老師好 去年減免地方教育費附加 但是上年當月計提了 導致今年應交地方教育費附加有余額 現(xiàn)在應該怎么賬務處理

老師您好 去年12月多計提了附加稅（城市 教育 地方教育） 1月扣稅并沒有多扣 現(xiàn)在24年1月紅沖處理 借：應交稅費—城市 教育 地方教育 貸：稅金及附加—城市 教育 地方教育 這樣處理可以嗎 處理后稅金及附加為負數(shù)

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負數(shù)）貸:應交稅費-城建、教育、地方教育（負數(shù)）老師，出現(xiàn)導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細回答，謝謝

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，2024年12月份已經(jīng)正常計提。2025年1月份收到退回附加稅款，借：銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導致出現(xiàn)多計提的附加稅，→借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：稅金及附加。按你這種情況處理，就會導致2025年第一個季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負數(shù)，申報時無法提交。我就是這么處理的，無法申報，還有什么方法處理會計分錄？