老師，不是做成本嗎？

可以的，也可以做主營業(yè)務成本的。主要是你做當月的主營業(yè)務成本收入大于成本嗎？

你看我這樣做對嗎？ 借：管理費用一保險5688.68 應交稅費一一待抵扣進項341.32 應交稅費一一應交車船稅360.3 貸：應付賬款一一大地保險6390.3 結轉車船稅 借：稅金及附加一車船使用稅360.3 貸：應交稅費一應交車船稅360.3

可以的，可以這么做的。

老師，我公司12月份充值ETC和過路費到票，是這樣處理嗎？ 借：應付賬款一一安微省高速路公司180000 貸：銀行存款一一工行180000 過路費到票 借：主營業(yè)務成本一一過路費269028.7 應交稅費一一二級科目填寫什么？6521.24 貸：應付賬款一一安微省高速公路公司275549.94

沒有認證的做到待認證，認證的做到應交稅費，應交增值稅進項。

老師，我怎么知道它認證沒人證呢？我是做內賬的，外賬給代賬公司做的。

你每個月讓他給你打印一份認證清單，認證的發(fā)票里面，所有的都在這里面，只要沒有認證的，沒在這里面的都是應交稅費待認證。

那我要是做了待認證，之后還要處理嗎？

認證了之后轉進項里面應借應交稅費，應交增值稅進項待應交稅費待認證。

老師，我公司12月份發(fā)生罐體檢測費27200元，公賬付款。借什么，貸銀行存款？

4個罐體都檢測了

你好，這個是一年一檢測的嗎？如果是的話，借預付賬款，貸銀行存款，然后按月分攤，借主營業(yè)務成本，貸預付賬款。

是一年一檢的。如果不做分攤，怎么做？

借主營業(yè)務成本貸銀行存款。

老師，如果做分攤，是這樣做嗎？ 借：待攤費用27200 貸：銀行存款27200 本月分攤 借：主營業(yè)務成本一檢罐費2266.67 貸：待攤費用2266.67

代餐費用現在取消了用預付賬款。

待攤費用現在取消了，取消了好幾年了。

那就是把待攤費用替換成預付賬款就行了嗎？