老師好，請問，生產(chǎn)制造企業(yè)（出口），其中實際收到的出口退稅就是增值稅申報表上的期末留抵稅額嗎？出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額這個科目，是外銷金額*退稅率-出口退稅嗎？
同學(xué)你好 對的 生產(chǎn)型是這樣的
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請問老師，我們公司有出口業(yè)務(wù)，之前的會計計算免抵稅額＝出口額×退稅率，免抵稅額大于內(nèi)銷應(yīng)交增值稅的部分就會形成出口退稅額，是這樣理解免抵稅額和免抵出口退稅額的嗎？還有出口的產(chǎn)品有銷項稅嗎
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請問老師，我公司出口征收率和退稅率一樣，關(guān)于內(nèi)外銷售出口業(yè)務(wù)的問題，退稅是不分為兩種情況？第一種是有當(dāng)月有留抵額，留抵額小于應(yīng)出口退稅額的部分就做退稅；第二種是沒有留抵額，那應(yīng)出口退稅的部分就作為免抵額，抵內(nèi)銷應(yīng)繳納增值稅額，來計算當(dāng)月實際繳納的增值稅，這樣理解對嗎
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我翻百度了的，發(fā)現(xiàn)出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期實際應(yīng)退稅額。覺得應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額是等于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅減去其他應(yīng)收款-出口退稅。但是這張圖片顯示出口遞減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于免抵退稅額與實際退稅額相加，這個為什么，免抵退申報表上顯示出口貨物免抵退稅額等于955194.84，應(yīng)退稅額是423070.78，免抵稅額是532124.06.希望老師幫分析一下
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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅是免抵稅，就是要依據(jù)期末留抵稅額退稅，比如增值稅申報表的期末留抵稅額是20萬，申請的出口退稅金額是30萬，那就只能退20萬。外貿(mào)企業(yè)是免退稅，就是按照申請的退稅額退稅申請多少退多少?！垎栁疫@樣理解對嗎？
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老師你好，請問一下這個借方增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊 借：有其他收款-出口退稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 這個借方的出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
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老師，我是小規(guī)模公司，經(jīng)營范圍就是貨物運(yùn)輸，但是公司名下沒有貨車，是租的貨車司機(jī)的車，貨車司機(jī)拉一趟貨物，我就給他們結(jié)算一次拉貨的油費(fèi)，運(yùn)費(fèi)這些，如果在沒有固定資產(chǎn)（貨車）的進(jìn)項發(fā)票進(jìn)來的前提下，我這家公司要怎么規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？
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請問個人獨(dú)資企業(yè)工商可以申請簡易注銷嗎，
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老師，如果企業(yè)利潤高，但是增加成本需貸款，年利率為10%，企業(yè)所得稅和利息相比，選那個對企業(yè)來說更劃算？
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老師，請問股權(quán)變更提交專管員后被退回，提示指標(biāo)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入價格數(shù)據(jù)校驗中審核操作提示《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014 年第67號)第十二條、轉(zhuǎn)讓價格低于凈資產(chǎn)份額，請核查原因。這是什么意思呢，需要補(bǔ)充什么資料，謝謝
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老師好：請問我公司買了一臺電腦，走固定資產(chǎn)還是走費(fèi)用？
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我的公司可能因為代理的一個牌子因為侵權(quán)，估計會面臨被起訴凍結(jié)，我們的基本戶可能會凍結(jié)，有沒有好的辦法規(guī)避。 有的人說讓我多去辦理幾個一般戶。我不太理解。怎么辦理，是公司名下的一般戶么？辦了一般戶凍結(jié)就不影響了么？
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@樸老師，我們?nèi)ャy行開戶支付的開戶費(fèi)和一些密碼器 優(yōu)盾的費(fèi)用計入什么科目？需要要發(fā)票么？可以稅前扣除么？
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老師，請問股權(quán)變更提交專管員后被退回，提示指標(biāo)：指標(biāo):繳納房土兩稅企業(yè)，審核操作提示 · 轉(zhuǎn)讓的被投資企業(yè)存在十地使用權(quán)、房屋財產(chǎn)和行為稅稅源明細(xì)報告，請加強(qiáng)審核《資產(chǎn)負(fù)債表》中對應(yīng)資產(chǎn)科目數(shù)據(jù)真實性，如達(dá)到大額增值資產(chǎn)超總資產(chǎn)20%的情況須提交評估報告，防范平價轉(zhuǎn)讓 轉(zhuǎn)讓風(fēng)險。這是什么意思呢，需要補(bǔ)充什么資料，謝謝
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老師您好，公司錄入一名殘疾人員工有啥優(yōu)惠政策
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老師，你好！公司轉(zhuǎn)型經(jīng)營，每個月只有一張憑證，請問憑證可不可以合并起來，一年裝訂一次？
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老師好，我看別人的賬目，每個月其中第一分錄取數(shù)，和增值稅申報表里的外銷金額*退稅率并不相等，是我哪里沒有考慮到嗎？一般會有什么特殊情況？
同學(xué)你好 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額) 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 免抵退稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價格×出口貨物退稅率 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計稅價格=貨物到岸價%2B海關(guān)實征關(guān)稅和消費(fèi)稅 當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算 1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 2、如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 當(dāng)期期末留抵稅額根據(jù)當(dāng)期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。 免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)
太繞了，看不出來為啥會不一樣
同學(xué)你好 這個就是記住公式
不好意思，老師，您能否告知一下，第一分錄影響因素，除了外銷金額和退稅率，還包括免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)，可是該企業(yè)沒有該相關(guān)原材料進(jìn)口哎
同學(xué)你好 免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
老師好， 因為該企業(yè)出口是全額退稅的，另外購進(jìn)原材料也沒有不可抵扣部分
同學(xué)你好 對的 購進(jìn)原材料和輔料的進(jìn)項稅額不能抵扣,而應(yīng)單獨(dú)核算并 計入成本費(fèi)用。
老師好，這部分外銷部分對應(yīng)的進(jìn)項稅額不能抵扣嗎？可是企業(yè)并非分別核算，那按銷售額比例轉(zhuǎn)出？那在增值稅申報時要做考慮嗎？還是說在入賬時直接在第一分錄扣減？
同學(xué)你好 生產(chǎn)型出口的可以抵扣
那您說購進(jìn)原材料和輔料的進(jìn)項稅額不能抵扣,而應(yīng)單獨(dú)核算并 計入成本費(fèi)用，這是指？
因為賬上進(jìn)項轉(zhuǎn)出部分，就是常規(guī)的職工福利相關(guān)的，并沒有外銷對應(yīng)的進(jìn)項轉(zhuǎn)出
生產(chǎn)型出口退稅不是退的進(jìn)項，你可以看馮慧老師的課程