老師，請教一個問題，就是老板不注入資本金，以借款的方式借給公司，這樣就是掛的其他應付款，老板每個月看到資產(chǎn)負債表，就讓我手工推算他借進來的錢在哪里了，我用貨幣資金加應收賬款減應付賬款減預收賬款加預付賬款再加不含稅庫存商品*1。13得到含稅庫存金額，再加上利潤表的虧損今年累計金額，是不是就應當時老板借進來其他應款的貸方余額，我每閃算的都有差異，也不知是什么原因。

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫存現(xiàn)金5萬元,銀行存款95萬元,庫存商品50萬元,固定資產(chǎn)250萬元,應收賬款100萬元,應付賬款50萬元,實收資本400萬元,盈余公積5萬元,未分配利潤45萬元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務如下:1、收到客戶付貨款50萬元;2、向甲公司購買商品,價款100萬元,增值稅13萬元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬元;4、員工出差后報銷2萬元,退回現(xiàn)金1萬元;5、本月水電費用價款10萬元,稅款1萬元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬元,銷售人員工資和提成20萬元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進行宣傳、廣告、租用場地等發(fā)生費用5萬元,己付款8、由于供應商未能及時交貨,收到違約金2萬元;9、本月銷售貨款款200萬元,稅款26萬元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬,其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫存商品的120萬;11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤請完成會計分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負債表及利潤

老師，以下分錄您幫我檢查一下，是不是對的呢？ 6月1日，收到政府專項扶貧資金 借：銀行存款 20萬 貸：專項應付款—某某項目 20萬 6月1日收到貨款發(fā)票 借：在建工程—項目 20萬 貸：應付賬款—供應商 20萬 支付貨款 借：應付賬款—供應商 20萬 貸：銀行存款 20萬 6月22日收到政府專項扶貧資金 借：銀行存款25萬 貸：專項應付款—項目25萬 6月24收到貨款發(fā)票 借：在建工程25萬 貸：應付賬款—供應商25萬 6月30日支付貨款 借：應付賬款—供應商227500 貸：銀行存款227500 6月30日完工驗收，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)45萬 貸：在建工程45萬 關于“專項應付款”科目的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”嗎？貨款還有22500元是保證金，1年后支付，此筆款項該怎么體現(xiàn)呢

就是2022年累計利潤200萬，資產(chǎn)負債表的貨幣資金有240萬，這個四十萬的差額，我要怎么找出來？22年1月有收付21年12月的應收貨款和應付貨款，22年12月也有應收貨款和應付貨款會在23年1月發(fā)生，還有收的供應商保證金和預收賬款和庫存商品服裝也要體現(xiàn)在這四十萬差額里面嗎？

已知A企業(yè)為一般納稅人，2022年12月1日有關賬戶余額如下：(單位：萬元) 會計科目 借方 期初余額 貸方 庫存現(xiàn)金 0.15 銀行存款 2,980.00 其他貨幣資金 170 應收賬款 2,450.00 壞賬準備 80 原材料 2,900.00 庫存商品 3,250.00 在途物資 5,500.00 固定資產(chǎn) 3,390.00 累計折舊 270 在建工程 954.85 應付賬款 100 預收賬款 75 應交稅費 0.00 應付職工薪酬 0 長期借款 1,300.00 實收資本 2,300.00 盈余公積 800 利潤分配 870 本年利潤 15,800.00 合計 21,595.00 21,595.00 A企業(yè)為一般納稅人，產(chǎn)品增值稅稅率為13%，2022年12月份，A企業(yè)發(fā)生如下事項： (1)2022年12月10日，銷售給C公司2200萬元的產(chǎn)品(不含13%的增值稅)，款項未收到，產(chǎn)品成本為650萬元，(增值稅專用發(fā)票已開，貨物已出庫)； (2)2022年12月15日，以現(xiàn)金報銷辦公費0.1萬元，(已填報銷憑證)； (3)2022年12月31日，計提管理人員的工資280萬元(不考