老師，我們公司統(tǒng)計(jì)員用金蝶做的大量的比如每個(gè)月錄入的上萬(wàn)條的生產(chǎn)領(lǐng)料單，外購(gòu)入庫(kù)單，銷售出庫(kù)單等原始單據(jù)，月底或月初核對(duì)審核完畢后怎樣被成本會(huì)計(jì)利用做記賬憑證 這么多上萬(wàn)條的原始單據(jù)，不可能財(cái)務(wù)都一一打印出來(lái)作為原始憑證吧？另外他們對(duì)應(yīng)的記賬憑證應(yīng)該也不是一一手工錄入打印的對(duì)嗎？

老師，你好，我們開(kāi)的發(fā)票預(yù)售卡6000元，10*600，憑證怎么記，是借銀行賬款貸預(yù)收賬款 然后對(duì)方用卡來(lái)?yè)Q貨了，比如換了一份 我們也做銷售出庫(kù)了，是不是 我們是銷售出庫(kù)單生成憑證 借應(yīng)收賬款 600 貸應(yīng)交稅金 5.94 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入594.06 這樣對(duì)嗎？

您好老師，銷售發(fā)生的退貨應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理，第一步做紅字銷售出庫(kù)，生成憑證借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。然后紅字借：營(yíng)業(yè)成本，貸：庫(kù)存商品。我們用的商貿(mào)版金蝶系統(tǒng)但是這一步，需要走其他出庫(kù)單，它應(yīng)該選什么出庫(kù)類別沖掉呢？

案例背景：案例企業(yè)（海城公司）為增值稅一般納稅人，使用用友ERP--U8軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)處理，企業(yè)的存貨分別存放在“原料庫(kù)”（計(jì)價(jià)方法為先進(jìn)先出法）和成品庫(kù)（計(jì)價(jià)方法為全月一次平均法）。企業(yè)的業(yè)務(wù)人員和會(huì)計(jì)人員主要包括：采購(gòu)員（負(fù)責(zé)采購(gòu)系統(tǒng)中除審核單據(jù)外的所有工作），銷售員（負(fù)責(zé)銷售系統(tǒng)中除審核單據(jù)外的所有工作），庫(kù)存管理員（負(fù)責(zé)庫(kù)存管理系統(tǒng)中除審核單據(jù)外的所有工作），業(yè)務(wù)主管（負(fù)責(zé)審核單據(jù)），會(huì)計(jì)（負(fù)責(zé)應(yīng)收款系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)的所有工作）。案例12022年1月18日，企業(yè)與大地公司簽訂銷售協(xié)議，大地公司訂購(gòu)“XYZ”產(chǎn)品5臺(tái)，商定價(jià)格為每臺(tái)10000元，稅率13%。1月20日開(kāi)出一張銷售專用發(fā)票并發(fā)貨。1月22日網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬收到全部款項(xiàng)。本企業(yè)產(chǎn)成品存放的倉(cāng)庫(kù)為“成品庫(kù)”。案例22022年1月18日ABC產(chǎn)品加工完成入庫(kù)18臺(tái)，辦理了入庫(kù)手續(xù)。1月31日計(jì)算出產(chǎn)成品總成本共計(jì)120000元。要求：1.請(qǐng)分別說(shuō)明案例1和案例2在ERP系統(tǒng)中的作業(yè)流程。2.產(chǎn)生記賬憑證的環(huán)節(jié)，請(qǐng)注明生成的會(huì)計(jì)分錄，有金額的需要注明金額

臨沂大學(xué)2021—2022學(xué)平第二 期《審計(jì)學(xué)》試題（A春） ① 85:19 36136 要凝卡 資料題（15.0分） 36.[資料]2022年1月，某上市公司“主營(yíng)業(yè)務(wù)收 入明細(xì)賬”貨方發(fā)生額合計(jì)數(shù)為1220000元。當(dāng) 月月末，經(jīng)審計(jì)人員審查并與相關(guān)憑證、明細(xì) 賬等核對(duì)，發(fā)現(xiàn)下列業(yè)務(wù)處理不合理： (1)3日銷售多余材料一批，款項(xiàng)50000元存人 銀行，并貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，未結(jié)轉(zhuǎn)銷售材 料成本。經(jīng)檢查，該材料的實(shí)際成本為40000 日 (2)10日將甲產(chǎn)品50件撥付某代銷單位（收取 手續(xù)費(fèi)方式代銷），記賬為借記“應(yīng)收賬款” 貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，并已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (3)18日收到某單位訂購(gòu)乙產(chǎn)品的訂金200000 元，已奪人銀行，并賢記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，未 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (4)27日售給某單住甲產(chǎn)品20件。按合同規(guī) 定，由本公司提供安裝、調(diào)試服務(wù)，但尚未完 成。公司借記“應(yīng)收賬款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收 入”，并已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 （注:"甲產(chǎn)品鋪售單價(jià)2000元，單住成本1200 元。） [要求](1)指出上述業(yè)務(wù)的錯(cuò)誤，并編制相應(yīng)！ 的調(diào)整分錄(省略稅金)。 (2)計(jì)算確定上述問(wèn)題對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng) 業(yè)務(wù)成本和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響額。