然后 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—分配股利

是不是這筆分錄做錯了？科目余額表這筆不應(yīng)該是利潤吧

我現(xiàn)在補了這筆分錄

9517.43為什么用以前年度損益調(diào)整呢？

這筆分錄是之前問老師的，他讓我這么寫的，這是2021年度的年企業(yè)所得稅稅金。

這是之前老師

同學你好，這樣做就可以，正確的

現(xiàn)在的科目余額表是這樣的對嗎

同學你好，繳納所得稅不是利潤分配，不通過利潤分配—應(yīng)付利潤科目。剛開始沒有溝通好。 直接通過以前年度損益調(diào)整和利潤分配—未分配利潤就可以

那分錄怎么寫

按這兩個分錄這就可以

第一張圖的分錄是寫在結(jié)轉(zhuǎn)損益的前面還是后面，現(xiàn)在是寫在結(jié)轉(zhuǎn)損益的前面，科目余額表麻煩看一下。未分配利潤應(yīng)該423070.2+今年的利潤363892.26=786962.46而現(xiàn)在是77745.33差額就是這筆所得稅的稅金9517.13

第一張圖寫在結(jié)轉(zhuǎn)損益的前面

這個9517.13是沖減本期利潤的，應(yīng)該減去

這個9517.13是沖減未分配利潤的，應(yīng)該減去

現(xiàn)在對了，未分配利潤轉(zhuǎn)到老板私人賬戶是不是要繳納20%的個人所得稅，還需要繳納其他稅金嗎？

不需要，只需要扣20%的個稅

好的，謝謝老師。