按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的基數(shù)是利潤總額來算，預(yù)繳納時需要利潤總額調(diào)增調(diào)減嘛？還是年度匯算清繳的時候再調(diào)增調(diào)減呢？

你好。老師，季度企業(yè)所得稅是在季度的利潤總額里核算和計提，我的疑惑是企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減的企業(yè)所得稅，是在第四季度結(jié)束之前計提嗎？問題還沒來得及做匯算清繳，我不知道匯算清繳的調(diào)整的企業(yè)所得稅？是在第四季度結(jié)束前做計提還是結(jié)束后做計提？

老師好！2021年所得稅匯算清繳時發(fā)現(xiàn)2021年會計賬上少計入，營業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會計制度，那么2021年所得稅年報財務(wù)報表調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報表也增加32.07元。請問2021年4季度財務(wù)報表和企業(yè)所得稅4季度申報表不調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤減少32.07元可以嗎

2021年度利潤虧損，2022年1季度盈利，4月報稅時未做2021年匯算清繳，1季度盈利就不能在4月報稅的時候彌補虧損，那1季度盈利是在做匯算清繳時彌補2021年虧損嗎？4月報稅時1季度所得稅是需要繳納，那盈利什么時間彌補虧損呢？

請問2022年4季度支付的稅收滯納金，是不是在4季度企業(yè)所得稅中剔除出來，調(diào)增利潤，還是說年度匯算清繳再做