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演示賬套

老師，我想請問一下，一般納稅人，“無票收入”在增值稅申報表里哪里填報？

2023-01-12 00:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-01-12 00:19

你好填在附表一未開具發(fā)票的欄次

快賬用戶8996 追問 2023-01-12 00:22

老師，未開具發(fā)票，是從賬上科目余額表，主營業(yè)務(wù)收入-無票收入（貸方期末余額）取數(shù)嗎？科目余額表上的是不含稅無票收入吧？

齊紅老師解答 2023-01-12 00:23

是的? ? 收入都是不含增值稅的

快賬用戶8996 追問 2023-01-12 00:26

老師，那未開具發(fā)票那里，不含稅金額和稅額，是填正數(shù)還是負數(shù)金額？

齊紅老師解答 2023-01-12 00:27

正數(shù) 次月又開具了發(fā)票? ? 此時未開票收入填負數(shù)

快賬用戶8996 追問 2023-01-12 00:33

老師，12月份，我做了一筆票到回沖的，對于票到回沖的，是不是就在無票收入那里不含稅金額和稅額那里以負數(shù)金額體現(xiàn)？

快賬用戶8996 追問 2023-01-12 00:34

老師，12月份，又有無票收入，又有票到回沖的，請問，申報表怎么填報？

齊紅老師解答 2023-01-12 06:35

加總一下即可比如沖1萬又增加無票收入3萬則未開票填2萬就可以了等次月沖未開票填負3萬

快賬用戶8996 追問 2023-01-12 07:45

老師，票到紅沖，賬上不是抵減的不含稅收入嗎？那申報的時候，按照賬上取數(shù)不含稅收入金額和稅額，然后無票收入填在未開票里面，那總的銷售金額就跟賬上的一致了呀

齊紅老師解答 2023-01-12 11:02

比如 11月未開票11300 借應(yīng)收賬款? 貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷） 11月份申報無票收入10000? 即可 12月份又有無票收入33900? ?且11月份的無票收入在12月份不開發(fā)票 12月份無票填20000 1月份開（12月份無票收入33900）? 1月份申報無票收入填-30000