所得稅匯算清繳之后有調(diào)整了2萬利潤，需要做分錄嗎？我做12月報(bào)表時，發(fā)現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)待彌補(bǔ)的虧損額和我電腦里的不同，原因是今年5月做了調(diào)整

我21年計(jì)提的稅金是20年的補(bǔ)繳的稅款，請問我在做21年的匯算清繳時，計(jì)提的時候，我直接放到以前年度損益調(diào)整里面去了，后來結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的，請問我21年做企業(yè)所得稅匯算的時候，要不要把補(bǔ)繳的增值稅，滯納金，做調(diào)增處理的

匯算清繳的時候有做一筆納稅調(diào)增額12052，最后一次分錄結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，我看彌補(bǔ)以前虧損是調(diào)整后的32262.97+12052=44314.97，那調(diào)增的12052要不要做賬務(wù)處理？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

企業(yè)是虧損，但是這個月盈利了，最后算出有企業(yè)所得稅，在申報(bào)的時候補(bǔ)了之前的虧損，那會計(jì)在做賬務(wù)處理的憑證應(yīng)該怎么做，是直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤還是要做以前年度損益調(diào)整？