四、案例分析題某企業(yè)在本會(huì)計(jì)期間發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)為制造產(chǎn)品消耗材料費(fèi)用250000元，消耗的全部材料均為前期儲(chǔ)備材料;(2)為制造產(chǎn)品支付工資費(fèi)用150000元;(3)生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)用房屋計(jì)提折舊費(fèi)用80000元，行政管理部門(mén)辦公設(shè)備和辦公用房屋計(jì)提折舊費(fèi)用30000元;(4)生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生因料廢品損失5000元;(5)購(gòu)買(mǎi)新的生產(chǎn)設(shè)備支付銀行存款500000元;(6)維修生產(chǎn)用廠房支付現(xiàn)金3000元;(7)對(duì)外投資支付現(xiàn)金20000元;(8)向投資者分配利潤(rùn)30000元;(9)以現(xiàn)金支付辦公費(fèi)用4000元;(10)以銀行存款支付廣告費(fèi)50000元;(11)因違反稅法有關(guān)規(guī)定被處罰，支付現(xiàn)金6000元;(12)支付保險(xiǎn)期為一年的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)9000元，其中生產(chǎn)車(chē)間保險(xiǎn)費(fèi)6000元，行政管理部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)3000元;(13)支付本期利息支出600元;(14)支付生產(chǎn)車(chē)間水電費(fèi)1000元;(15)向長(zhǎng)期合作單位捐贈(zèng)現(xiàn)金40000元。

大胖虎公司2022年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品20000元，貨款當(dāng)月已經(jīng)收到，銷(xiāo)售乙產(chǎn)品30000元，貨款未收；（2）銀行轉(zhuǎn)賬支付9月辦公室租金20000元；（3）收到黃花公司上月所欠貨款9000元存入銀行；（4）銀行轉(zhuǎn)賬支付本月移動(dòng)電話等通訊費(fèi)用700元；（5）收到丙公司支付的某產(chǎn)品定金10000元，存入銀行；（6）本月攤銷(xiāo)年初已經(jīng)支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用500元；（7)計(jì)算本月貸款利息15000元，并支付上月應(yīng)付利息15000元；（8）本月應(yīng)收借款利息2000元，尚未收到。分別用收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算8月該公司的收入費(fèi)用和利潤(rùn)（6個(gè)數(shù)字，需要過(guò)程）

某企業(yè)正在編制2022年1月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃。有關(guān)資料如下1)2021年末現(xiàn)金余額為10000元(2)1月預(yù)計(jì)銷(xiāo)售469件。每件100元/件,收款條件為當(dāng)月銷(xiāo)售貨款的50%，月初應(yīng)收賬款余額為14000元3)當(dāng)月采購(gòu)材料的支付13104元,根據(jù)付款條件支付50%,2021年12月采購(gòu)材料的應(yīng)付賬款為10000元,當(dāng)月準(zhǔn)備把余額付清(4)銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用付現(xiàn)13154元5)準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)設(shè)備30000元6)當(dāng)月預(yù)繳所得稅3000元企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù),年利率為12%,按月支付利息)要求月末現(xiàn)金余額為4500元要求1.計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入2計(jì)算可供支配的規(guī)金3.采購(gòu)材科支出4.計(jì)算經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出5.計(jì)算現(xiàn)金余缺6.確定向銀行借款的數(shù)7.現(xiàn)金月末余額

應(yīng)支付貨款，質(zhì)保金金額為26400元，民事調(diào)解書(shū)判定支付貨款，質(zhì)保金等合計(jì)30000元，多支付的3600元掛哪個(gè)科目？財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出，還是營(yíng)業(yè)外支出？

3.采購(gòu)的依法履職或開(kāi)展專(zhuān)業(yè)活動(dòng)的電腦耗材因質(zhì)量問(wèn)題予以退回，共計(jì)50000元。其中，30000元屬于上年度支付的款項(xiàng)，采用財(cái)政直接支付方式支付；20000元屬于本年度支付的款項(xiàng)，采用授權(quán)支付方式支付。收到代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的財(cái)政直接支付資金退回入賬通知書(shū)，退回相關(guān)款項(xiàng)30000元；收到代理銀行通知書(shū)，退回單位零余額賬戶(hù)相關(guān)款項(xiàng)20000元；材料已退回。4.收到非同級(jí)財(cái)政部門(mén)的財(cái)政撥款收入100000元，款項(xiàng)已存入銀行。5.接受甲公司的捐贈(zèng)，其中貨幣資金200000元，專(zhuān)利權(quán)一項(xiàng)，發(fā)票上注明價(jià)款200000元。6.收到銀行存款利息收入通知書(shū)，本月取得存款利息收入500元。7.預(yù)收出租辦公樓的年租金60000元存入銀行，并確認(rèn)本月租金收入。8.確認(rèn)本月應(yīng)收的出租辦公樓的租金50000元。9.年末，經(jīng)過(guò)對(duì)賬，確認(rèn)財(cái)政直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)為2000000元，本年度財(cái)政直接支付實(shí)際支出數(shù)為1800000元；本年度財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)為3000000元，本年度零余額賬戶(hù)用款額度下達(dá)數(shù)為2850000元，本年度零余額賬戶(hù)用款額度支用數(shù)為2700000元?！疽蟆扛鶕?jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)