三、計算問答題1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款26.4萬元；（4）銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含稅銷售額7.92萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊15.6萬元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）；5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；（6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額78萬元，已支付貨款并已驗收入庫；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）第（4）筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元； （2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨； （3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款26.4萬元； （4）銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含稅銷售額7.92萬元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）； （5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元； （6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額78萬元，已支付貨款并已驗收入庫；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 （其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。 （1）第（4）筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。 （2）計算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額。 （3）計算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額。 （4）計算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。

例題1:某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率。 2019年4月銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額200萬元。購進(jìn)原材料一批，取得對方開具的一張增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元。請計算該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額、進(jìn)項稅額和應(yīng)納的增值稅額?

三、計算問答題1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；(2)銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨；(3)銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款26.4萬元；(4)銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含稅銷售額7.92萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊15.6萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠)；5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額78萬元，已支付貨款并已驗收入庫；向運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款24萬元；（4）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元；（5）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗收入庫；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得運(yùn)輸方開具的增值稅專用發(fā)票，稅率為9%。（其他相關(guān)資料：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）計算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額。（2）計算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額。（3）計算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增