老師，那在支出時(shí)又再次做了貸：其他應(yīng)收款，那這筆其他應(yīng)收款不是還是沒(méi)有沖掉？繼續(xù)在賬上留存？

因?yàn)樵谥捌渌麘?yīng)收款發(fā)生以前，已經(jīng)做了收到撥款的分錄， 借:銀行存款 貸:財(cái)政撥款收入 借:資金結(jié)存 貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入 然后發(fā)生其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)， 借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款 還款時(shí)做相反的分錄，無(wú)需預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，然后再支出時(shí)，按上述所說(shuō)的方法做分錄，還款時(shí)之所以不用做資金結(jié)存的增加，一來(lái)是因?yàn)槭峭鶃?lái)款，二來(lái)是其他應(yīng)收款借支業(yè)務(wù)發(fā)生以前，就做了增加收入增加資金結(jié)存的分錄了

當(dāng)時(shí)的其他應(yīng)收款的分錄是這樣的，借：其他應(yīng)收款，貸：在建工程-基建轉(zhuǎn)入。是一筆在建工程轉(zhuǎn)入的其他應(yīng)收款，預(yù)算會(huì)計(jì)沒(méi)做處理。現(xiàn)在我們收回了這筆款，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分別應(yīng)該怎么處理才好？

你好；? 看上面分錄； 補(bǔ)做即可；? 分錄也給你咧了? ?

您是說(shuō)讓我補(bǔ)做哪筆分錄？

補(bǔ)做 ；你預(yù)算會(huì)計(jì)的那部分分錄。 你不是說(shuō)你預(yù)算會(huì)計(jì)沒(méi)有做嗎??

是的，您能幫我把整個(gè)流程的會(huì)計(jì)分錄還原一下嗎？從我這筆在建工程轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，再到現(xiàn)在我收回這筆資金的整個(gè)會(huì)計(jì)分錄都給我列一下可以嗎？