2020年度，長(zhǎng)江公司利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預(yù)計(jì)在未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2020年度，長(zhǎng)江公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng)：（假定遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初均無(wú)余額為） 1）向某單位捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元，； 2）交納稅收滯納金260萬(wàn)元。 3）2019年12月25日，公司購(gòu)入一套設(shè)備，實(shí)際成本為900萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊。假定稅法對(duì)該類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為9年，并要求采用年限平均法計(jì)提折舊。要求：1）計(jì)算長(zhǎng)江公司2020年度的應(yīng)交所得稅； ??????2）計(jì)算長(zhǎng)江公司2020年末遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額； ??????3）編制長(zhǎng)江公司2020年末計(jì)提所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

2022年12月10日，甲公司因合同跡而涉及一樁訴訟案。根據(jù)企業(yè)的法律顧問(wèn)判斷，最終的判決很可能對(duì)甲公司不利。2022年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔(dān)的賠金額也無(wú)法準(zhǔn)準(zhǔn)確地確定。不過(guò)，據(jù)專(zhuān)業(yè)人士估計(jì)，賠償金額可能為72萬(wàn)～80萬(wàn)元之間的某一金額（不含甲公司將承擔(dān)的訴訟費(fèi)2萬(wàn)元）。(2）乙公司于2022年10月25日接到銀行通知，向該銀行的借款已逾期，銀行己向法院起訴，要求歸還本息200萬(wàn)元，另支付逾期罰息16萬(wàn)元，至2022年12月31日法院尚未作出判決。對(duì)于此訴訟乙公司預(yù)計(jì)除需償還全部本息外，還有70％的可能性需支付罰息8萬(wàn)12萬(wàn)元，有95％的可能性需支付訴訟費(fèi)2.4萬(wàn)元。［要求］根據(jù)上述資料(1）和（2)，分別確認(rèn)2022年12月31日甲公司和乙公司預(yù)計(jì)負(fù)債的金額，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

業(yè)務(wù)處理題。長(zhǎng)江公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25%。長(zhǎng)江公司20x2年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),請(qǐng)逐項(xiàng)編制長(zhǎng)江公司的會(huì)計(jì)分錄。(1)長(zhǎng)江公司將其生產(chǎn)的一套設(shè)備銷(xiāo)往A公司,該設(shè)備生產(chǎn)成本28000元,不含增值稅的售價(jià)為40000元,增值稅稅額為5200元,設(shè)備已發(fā)出,指款已收到。編制長(zhǎng)江公司確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。稅專(zhuān)用發(fā)票，將到該公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，(2)A公司發(fā)現(xiàn)所購(gòu)設(shè)備外觀存在問(wèn)題,長(zhǎng)江公司同扇給與A公司10%的銷(xiāo)售折讓4520元,款項(xiàng)以銀行存款支付,開(kāi)具紅字增值票、編M該公司購(gòu)入原材料的會(huì)計(jì)分錄。(3)外購(gòu)原材料一批,發(fā)票中注明的買(mǎi)價(jià)為10000元,增值稅為1300元,共計(jì)11300元,原材料已驗(yàn)收入庫(kù),開(kāi)具并承兌商業(yè)承兌匯的會(huì)計(jì)分錄。需要寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

業(yè)務(wù)處理題。長(zhǎng)江公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25%。長(zhǎng)江公司20x2年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),請(qǐng)逐項(xiàng)編制長(zhǎng)江公司的會(huì)計(jì)分錄。(1)長(zhǎng)江公司將其生產(chǎn)的一套設(shè)備銷(xiāo)往A公司,該設(shè)備生產(chǎn)成本28000元,不含增值稅的售價(jià)為40000元,增值稅稅額為5200元,設(shè)備已發(fā)出,指款已收到。編制長(zhǎng)江公司確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。稅專(zhuān)用發(fā)票，將到該公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，(2)A公司發(fā)現(xiàn)所購(gòu)設(shè)備外觀存在問(wèn)題,長(zhǎng)江公司同扇給與A公司10%的銷(xiāo)售折讓4520元,款項(xiàng)以銀行存款支付,開(kāi)具紅字增值票、編M該公司購(gòu)入原材料的會(huì)計(jì)分錄。(3)外購(gòu)原材料一批,發(fā)票中注明的買(mǎi)價(jià)為10000元,增值稅為1300元,共計(jì)11300元,原材料已驗(yàn)收入庫(kù),開(kāi)具并承兌商業(yè)承兌匯的會(huì)計(jì)分錄。需要寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

長(zhǎng)江公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25%。長(zhǎng)江公司20x2年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),請(qǐng)逐項(xiàng)編制長(zhǎng)江公司的會(huì)計(jì)分錄。公司銷(xiāo)售丙產(chǎn)品1件,價(jià)款為52000元,增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為6760元,總成本為32000元;已經(jīng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。公司在銷(xiāo)售丙產(chǎn)品的同時(shí),收購(gòu)舊商品1件,對(duì)價(jià)2000元,為其公允價(jià)值,直接抵扣丙產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)款,實(shí)際收到價(jià)款56760元。收購(gòu)的舊商品作為原材料驗(yàn)收入庫(kù)。編制該公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。