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演示賬套

甲酒廠(chǎng)為增值稅一般納稅人2021年某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):一，購(gòu)買(mǎi)原料支付60000元二，將購(gòu)買(mǎi)的原料直接運(yùn)往乙酒廠(chǎng)生產(chǎn)加工白酒，加工完畢后收回白酒8噸，取得乙酒廠(chǎng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，代墊輔料價(jià)格15000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格三，本月甲酒廠(chǎng)將收回的白酒批發(fā)出售7噸，每噸的不含稅銷(xiāo)售額為20000元，（白酒的比例稅率為20%，定額稅率為每斤0.5元）1.計(jì)算乙酒廠(chǎng)應(yīng)代扣代繳的消費(fèi)稅2.計(jì)算甲酒廠(chǎng)應(yīng)交的消費(fèi)稅

2022-12-28 14:16

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-28 14:27

你好，正在解答中請(qǐng)稍等。

齊紅老師解答 2022-12-28 14:55

1.乙酒廠(chǎng)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅：組成計(jì)稅價(jià)格＝（材料成本＋加工費(fèi)）÷（1－消費(fèi)稅稅率）＝（60000×（1－13％）%2B（25000%2B15000））÷（1－20％）＝115250元乙酒廠(chǎng)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=115250* 20%%2B8 *2000*0.5=31050元 2.甲酒廠(chǎng)應(yīng)交的消費(fèi)稅：銷(xiāo)售委托加工收回的白酒不繳納消費(fèi)稅

你好，正在解答中請(qǐng)稍等。

2022-12-28

你好應(yīng)代扣代繳的消費(fèi)稅=（60000%2B25000%2B15000%2B8*2000*0.5）/（1-20%）*20%%2B8*2000*0.5

2022-12-28

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-11-08

您好！乙酒廠(chǎng)代收代繳消費(fèi)稅=〔60000%2B40000%2B10×2000×0.5〕/〔1-25%〕×25%%2B10×2000×0.5=46666.67〔元〕甲酒廠(chǎng)白酒銷(xiāo)售不再繳納消費(fèi)稅。委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，按照受托方的同類(lèi)消費(fèi)品的銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算納稅；沒(méi)有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格的，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算公式：組成計(jì)稅價(jià)格＝（材料成本＋加工費(fèi)）÷（１－消費(fèi)稅稅率）

2024-04-24

你好同學(xué) (1)請(qǐng)計(jì)算乙酒廠(chǎng)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=（60000-60000*0.09%2B25000%2B15000%2B8*2000*0.5）/（1-20%）*20%%2B8*2000*0.5 應(yīng)納增值稅稅款=25000*0.13 (2)請(qǐng)計(jì)算甲酒廠(chǎng)應(yīng)納消費(fèi)稅=7*16000*0.2%2B7*2000*0.5-（（60000-60000*0.09%2B25000%2B15000%2B8*2000*0.5）/（1-20%）*20%%2B8*2000*0.5）/8*7 增值稅稅款=7*16000*0.13-900-25000*0.13

2022-10-21

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