老師您好，我們簽的合同款屬于22年應(yīng)收的，但是錢在年底收不回來。如果23年1月份收到款，1月份再開票，匯算清繳再交這部分企業(yè)所得稅，這樣可以嗎？
可以的，可以這么做的。
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21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬(wàn)，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個(gè)2萬(wàn)的。這個(gè)分錄哪種是對(duì)的。 ①原分錄反方向做。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問正確的分錄如何寫。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？
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老師，因?yàn)?2年1月醫(yī)療最低基數(shù)變更，導(dǎo)致分?jǐn)偟膫€(gè)人社保部分多了幾塊錢，但由于社保系統(tǒng)異常，查不到社保明細(xì)，所以1月份發(fā)放12月工資時(shí)個(gè)人社保部分總共少扣了幾塊錢，這樣的話，我是不是可以先掛著其他應(yīng)收款，等下個(gè)月再扣回來？
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老師您好，我們簽的合同款屬于22年應(yīng)收的，但是錢在年底收不回來。如果23年1月份收到款，1月份再開票，匯算清繳再交這部分企業(yè)所得稅，這樣可以嗎？
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老師 我司是賣機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報(bào)了企業(yè)所得稅，1月份收到購(gòu)貨方開來的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)整這部分金額嗎？
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原來的300萬(wàn)利息為什么不用考慮？
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老師我以前在工廠當(dāng)統(tǒng)計(jì)時(shí)候，每個(gè)人的工資都如實(shí)的發(fā)放，也沒有扣除個(gè)稅?。總€(gè)稅是工廠承擔(dān)了嗎？
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@董孝彬老師，別的老師別回答？
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表有一項(xiàng)其他非流動(dòng)資產(chǎn)，其中有一個(gè)叫“特瘁準(zhǔn)備物資”是什么意思？
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你好，跨境電商收入收到35萬(wàn)，怎么做分錄 借：平臺(tái) 35萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：? 貸：應(yīng)交增值稅：? 小規(guī)模公司，沒有取得自己抬頭的報(bào)關(guān)單，沒有成本發(fā)票，免不了增值稅，要視同內(nèi)銷。。 具體這個(gè)收入，是含稅還是不含稅啊
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有小規(guī)模建筑公司，個(gè)體，現(xiàn)在代理記賬公司報(bào)稅，最近又收購(gòu)了一個(gè)二級(jí)公司，想自己做賬，又怕實(shí)力不夠，怎么辦？
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填庫(kù)存現(xiàn)金日記賬有一筆，將收到多少錢現(xiàn)金的營(yíng)業(yè)款存現(xiàn)，為什么要填在貸方呢？
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我是做阿里巴巴國(guó)際站的公司，剛坐起來，都是小訂單。我們出口大部分走的是阿里巴巴國(guó)際站平臺(tái)上的：便捷發(fā)貨。5000＄以下免申報(bào)。之前也沒有要進(jìn)賬發(fā)票?，F(xiàn)在平臺(tái)把經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)推送給稅務(wù)。需要怎么做讓之前7-9月份的業(yè)務(wù)合規(guī)。
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稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)不匹配的情況嗎？我們之前也有出現(xiàn)年底錢收不回來的情況，是在四季度交了企業(yè)所得稅，增值稅是在次年一季度交的，稅務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)了提示說開票收入大于所得稅申報(bào)收入
你申報(bào)無票收入負(fù)數(shù)的話會(huì)提示你的，但是你正常應(yīng)該是可以申報(bào)。
那這樣的話，增值稅是屬于2023年，企業(yè)所得稅是屬于22年，系統(tǒng)還是不匹配吧
你好，不是的，你之前需要做無票收入。
2022年借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
如果23年開完票再怎么轉(zhuǎn)換呢
借應(yīng)收賬款附屬貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借銀行房款代主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
稅務(wù)系統(tǒng)里申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么轉(zhuǎn)換呢？
12月份申報(bào)無票收入，一月份申報(bào)無票收入負(fù)數(shù)，然后開具的發(fā)票一欄里面填寫。
那這樣的話 不是還是1月份有增值稅，并沒有企業(yè)所得稅嗎？不匹配。如果按您說的12月份做無票收入，若23年錢仍收不回來，交的增值稅也退不回來了吧？
你好，一月份哪有增值稅？一正數(shù)一負(fù)數(shù)，還有增值稅嗎？再好好想一想可以嗎？
哦哦 對(duì)的 想錯(cuò)了 謝謝您
不要客氣，工作愉快。
如果這樣的話 如果23年錢沒收回來，增值稅還可以退回嗎？
你好，你能證明這個(gè)貨物退回嗎？如果能的話可以。如果貨物沒有退回，你收不回來的不給退。
老師，如果做無票收入的話 是不是就在四季度申報(bào)企業(yè)所得稅，不用等到匯算清繳了，是一樣的吧？
對(duì)的是的是這個(gè)意思的。