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某縣一家機(jī)械制造企業(yè),2021年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額2600萬元(其中包括產(chǎn)品銷售收入1800萬元、購買國庫券利息收入107萬元),發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)720萬元。其中:合理的工資薪金總額200萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元,職工福利費(fèi)50萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元,工會經(jīng)費(fèi)10萬元,稅收滯納金14萬元,提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出100萬元。計(jì)算這家企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額是多少?(假定企業(yè)以前年度無未彌補(bǔ)虧損)

2022-12-27 09:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-12-27 09:16

你好,稍等一會兒回復(fù)

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-27 09:17

2600減107-720=1773 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增 你這個(gè)國債利息收入是不是寫錯(cuò)了?107?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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