做出會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)點(diǎn)

2022-12-22 16:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-22 16:10

11借生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品5000 貸原材料5000

齊紅老師解答 2022-12-22 16:10

12借銷售費(fèi)用1000 貸銀行存款1000

齊紅老師解答 2022-12-22 16:10

13借應(yīng)收賬款56500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6500

齊紅老師解答 2022-12-22 16:11

14借管理費(fèi)用800 貸銀行存款800

齊紅老師解答 2022-12-22 16:11

15借交易性金融資產(chǎn)成本15000 投資收益200 貸其他貨幣資金150200

齊紅老師解答 2022-12-22 16:11

16借交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)500 貸公允價(jià)值變動(dòng)損益5000

齊紅老師解答 2022-12-22 16:12

17借制造費(fèi)用10800 管理費(fèi)用3200 貸累計(jì)折舊1400

齊紅老師解答 2022-12-22 16:12

18借財(cái)務(wù)費(fèi)用900 貸應(yīng)付利息900

齊紅老師解答 2022-12-22 16:13

19借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品12000 -B產(chǎn)品10000 制造費(fèi)用8000 貸應(yīng)付職工薪酬30000

11借生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品5000 貸原材料5000

2022-12-22

同學(xué)，你好！（1）收到債權(quán)投資的利息5萬元，本期該債權(quán)投資攤銷的折價(jià)為2萬元。借：應(yīng)收利息 5 貸：投資收益 3 ? ? ??債權(quán)投資-利息調(diào)整 2

2022-12-14

你好 1、借：銀行存款50000 貸：短期借款50000 2、借：固定資產(chǎn)80000 貸：實(shí)收資本80000 3、借：銀行存款10000 貸：實(shí)收資本10000 4、借：應(yīng)交稅費(fèi)6500 貸：銀行存款6500 5、借：銀行存款8000 貸：應(yīng)收賬款8000 6、借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用24000 貸：銀行存款24000 7、借：銀行存款226000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）26000 8、借：原材料38000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4940 貸：應(yīng)付賬款38000%2B4940 9、借：制造費(fèi)用1200 貸：原材料1200

2022-12-22

(1)應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額1610%2B當(dāng)期發(fā)生的可抵扣臨時(shí)性差異10-當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅臨時(shí)性差異20-當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時(shí)性差異(20%2B50)%2B當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅臨時(shí)性差異0-非臨時(shí)性差異(100×50%%2B420)=1060(萬元) 注釋: 當(dāng)期發(fā)生的可抵扣臨時(shí)性差異10指的是本期增加的產(chǎn)品質(zhì)量費(fèi)用計(jì)提的估量負(fù)債10產(chǎn)生的可抵扣臨時(shí)性差異。當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅臨時(shí)性差異20指的是年末依照交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益20導(dǎo)致交易性金融資產(chǎn)新產(chǎn)生的應(yīng)納稅臨時(shí)性差異。當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時(shí)性差異(20%2B50)指的是本期轉(zhuǎn)回的壞賬預(yù)備而轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時(shí)性差異20以及實(shí)際發(fā)生的產(chǎn)品質(zhì)量費(fèi)用50轉(zhuǎn)回的可抵扣臨時(shí)性差異50。非臨時(shí)性差異(100×50%%2B420)指的是加計(jì)扣除的研發(fā)支出100×50%以及稅前補(bǔ)償虧損金額420。應(yīng)交所得稅=1060×25%=265(萬元)。 (2)如圖： (3) 借:其他綜合收益 10 所得稅費(fèi)用 120 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 130 借:所得稅費(fèi)用 5 貸:遞延所得稅負(fù)債 5 (4)所得稅費(fèi)用=120%2B5%2B265=390(萬元)。

2023-03-02

你好，分錄的金額，麻煩自行帶入一下 1 借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　貸：庫(kù)存商品　　借：生產(chǎn)成本　　　　管理費(fèi)用　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利? 2 　借：管理費(fèi)用　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利　　借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利　　　　貸：累計(jì)折舊借：管理費(fèi)用　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利　　借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利　　　　貸：銀行存款

2022-12-22

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