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演示賬套

某公司為居民企業(yè)，是增值稅一般納稅人，2021年度取得銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，相關(guān)成本4000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)600萬(wàn)元，該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率25% 1.發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1200萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元 2.管理費(fèi)用880萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元 3.發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款本金300萬(wàn)元，利率10%，利息30萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)借款年利率6% 4.計(jì)入成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)46萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)為12萬(wàn)元。計(jì)算準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是多少，納稅調(diào)整額為多少? 計(jì)算準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少，準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，納稅調(diào)整額是多少應(yīng)納稅所得額是多少，應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少

2022-12-21 10:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-21 10:56

您好稍等解答過(guò)程中

快賬用戶7369 追問(wèn) 2022-12-21 11:08

你好，老師，請(qǐng)問(wèn)還要多久呀

齊紅老師解答 2022-12-21 11:11

廣宣費(fèi)限額=5000*15%=750? 調(diào)增50萬(wàn)元招待費(fèi)限額1=60*60%=36? ?限額2=5000*0.005=25? 調(diào)增 35萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增 30-300*6%=12 萬(wàn)元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6不調(diào)整福利費(fèi)限額=300*14%=42? 調(diào)增4萬(wàn)元教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24? 不調(diào)整三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合計(jì)調(diào)增 4萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額=600%2B50%2B35%2B12%2B4=701 所得稅=701*25%=175.25

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

2022-12-21

您好稍等解答過(guò)程中

2022-12-21

同學(xué)你好 (1)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 6600*0.15=990 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)600%2B200=800全都扣除 2業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額60*60%=36 6600*0.005=33納稅調(diào)增60-33=27 新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除75%@納稅調(diào)減75 3)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的對(duì)務(wù)費(fèi)用是300*6%=18 納稅調(diào)增30-18=12 4工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額300*2%=6 福利費(fèi)扣除300*14%=42 教育費(fèi)附加300*8%=24全都扣除 5應(yīng)納稅所得額是 600%2B27-75%2B12=564 應(yīng)交所得稅564*0.25=141

2022-12-21

你好，本題計(jì)算分析需要一些時(shí)間，稍后回復(fù)！

2023-12-20

好的，請(qǐng)稍等題量較大會(huì)盡快解答的。

2021-12-14

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