17.某市家電生產(chǎn)企業(yè)2020度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額3000萬元。準(zhǔn)予抵扣的增值稅410萬元。增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率10%。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1600萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用250萬元(其中廣告費(fèi)200萬元);管理費(fèi)用300萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬元。(4)營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出8萬元(其中違反政府規(guī)定被有關(guān)部門罰款1萬元)。要求:(1)計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅、城建稅和教育費(fèi)附加?(2)計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅?

某工業(yè)企業(yè)2021年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1、當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入700萬元,對(duì)外培訓(xùn)收入(其他業(yè)務(wù)收入)120萬元。國債利息收入250萬元。2、全年產(chǎn)品銷售成本550萬元。3、全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元,其中10萬元為資本化的利息。4、全年管理費(fèi)用98萬元,銷售費(fèi)用50萬元(其中廣告費(fèi)30萬元)。5、營業(yè)外支出中通過政府部門向貧困地區(qū)捐款40萬元,稅收罰款支出5萬元,滯納金2.73萬元。6、稅金及附加20萬元。7、上年廣告費(fèi)超支20萬元。

某工業(yè)企業(yè)2021年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1、當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入700萬元,對(duì)外培訓(xùn)收入(其他業(yè)務(wù)收入)120萬元。國債利息收入250萬元。2、全年產(chǎn)品銷售成本550萬元。3、全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元,其中10萬元為資本化的利息。4、全年管理費(fèi)用98萬元,銷售費(fèi)用50萬元(其中廣告費(fèi)30萬元)。5、營業(yè)外支出中通過政府部門向貧困地區(qū)捐款40萬元,稅收罰款支出5萬元,滯納金2.73萬元。6、稅金及附加20萬元。7、上年廣告費(fèi)超支20萬元。求企業(yè)所得稅稅額

甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會(huì)計(jì)上在發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元，本年會(huì)計(jì)利潤為3000萬元。要求:對(duì)甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,會(huì)計(jì)上在發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元,本年會(huì)計(jì)利潤為3000萬元。要求對(duì)甲公司企業(yè)所得稅