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Q

公司(增值稅一般納稅人)2019 年 6 月購置了運輸汽車 5 輛:(1)每輛車購買價為 100,000 元(含稅,取得 13%增值 稅專用發(fā)票),當(dāng)月用銀行存款支付 50%,欠付 50%;(2)公司當(dāng)月用銀行存款為每輛車按購買價繳納 10%的車輛購置稅;(3) 建立固定資產(chǎn)卡片;(4)公司當(dāng)月用銀行存款為每輛車購買了 2019 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日的車輛保險 2000 元/輛 (含稅,取得 6%增值稅專用發(fā)票);(5)從本月起攤銷車輛保險費。

2022-12-20 14:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-20 14:29

你好同學(xué),稍等看一下

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-21 09:06

借,在建工程 50000/1.13=442477.88 應(yīng)交稅費-增值稅進項 57522.12 貸,銀行存款25000 應(yīng)付賬款25000 借,在建工程44247.79 貸,銀行存款44247.79. 借,固定資產(chǎn)44247.79%2B442477.88 貸,在建工程44247.79%2B442477.88 借,預(yù)付賬款?9433.96-786.16 管理費用?9433.96/12=786.16 應(yīng)交稅費-增值稅進項 566.04 貸,銀行存款10000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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