老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業(yè)所得稅負(fù)債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負(fù)債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當(dāng)于直接計入了權(quán)益性資產(chǎn)，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎(chǔ)是500，我想問一下積水基礎(chǔ)這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。

老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業(yè)所得稅負(fù)債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負(fù)債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當(dāng)于直接計入了權(quán)益性資產(chǎn)，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎(chǔ)是500，我想問一下積水基礎(chǔ)這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。麻煩老師下

老師打擾了，我想問您一道題，就是這道案例再計算特權(quán)使用費時為什么不用收入x（1—20%）x20%計算，而且為什么他結(jié)合綜合所得個人所得稅稅率表算的時候不減去速算扣除數(shù)""

計算題4】居民個人李某就職于我國境內(nèi)A公司，2022年有關(guān)收入情況如下：（1）每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。（2）5月，向B公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)，取得稅前特許權(quán)使用費收入20000元。（3）8月，轉(zhuǎn)讓一處原值為250萬元的商鋪，取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元（不含增值稅），轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費10萬元。（4）10月，取得到期國債利息收入1500元。另外，李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。已知居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率：全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的，稅率為3%，速算扣除數(shù)為0；超過36000元至144000元的部分，稅率為10%，速算扣除數(shù)為2520元。要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。計算結(jié)果如有小數(shù)，請保留小數(shù)位數(shù)兩位。（1）計算李某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2）計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。（3）計算李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)納個人所得稅。（4）計算李某取得國債利息收入應(yīng)納個人所得稅。

44.主觀題(8分【計算題4居民個人李某就職于我國境內(nèi)A公司,2022年有關(guān)收入情況如下:(1)每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。(2)5月,向B公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán),取得稅前特許權(quán)使用費收入20000元(3)8月,轉(zhuǎn)讓一處原值為250萬元的商鋪,取得轉(zhuǎn)讓收入400萬元(不含增值稅),轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費10萬元。(4)10月,取得到期國債利息收入1500元。另外,李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。已知居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率:全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的,稅率為3%,速算扣除數(shù)為0;超過36000元至144000元的部分,稅率為10%,速算扣除數(shù)為2520元。要求:根據(jù)上述材料,回答下列問題。計算結(jié)果如有小數(shù),請保留小數(shù)位數(shù)兩位。(1)計算李某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額。(2)計算李某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅。(3)計算李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)納個人所得稅。(4)計算李某取得國債利息收入應(yīng)納個人所得稅。