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阿里媽媽有限責任公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年12月,該企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務或事項。要求:編制各項業(yè)務會計分錄。(1)接受“馬云爸爸”企業(yè)投資增加一臺設備,雙方協(xié)商設備入賬價值為400000元,股份數(shù)350000,已辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元,增值稅額為13000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)在建工程領用生產(chǎn)用庫存原材料30000元,應由該批原材料負擔的增值稅額為3900元。(4)計提本月固定資產(chǎn)折舊費用共4000元,其中車間計提1000元,行政管理部門計提3000元。(5)用銀行存款30000元繳納增值稅。(6)購入一幢建筑物并用于出租,取得的發(fā)票上注明的價款為1000萬元,款項以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。不考慮其他相關稅費。(7)出租包裝物取得押金收入為10000元,已存入銀行。假定不考慮其他相關稅費。

2022-12-17 08:56
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-17 08:56

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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