老師，6月份調(diào)整了以前年度損益，因?yàn)槿ツ杲o財(cái)務(wù)代理做，做了一筆暫估，卻忘記在年終沖掉。但是現(xiàn)在所得稅上并沒有可以體現(xiàn)以前年度損益的科目。請問我應(yīng)該怎么去調(diào)整，而且金額有四十幾萬，做今年的成本的話，自己的營業(yè)成本就會很低很低。

老師，18年會計(jì)賬做錯(cuò)，掛錯(cuò)，2021年找到原因，銀行余額一直對不上，原因就是18年沒發(fā)生業(yè)務(wù)，他們銀行出了4800，借，主營業(yè)務(wù)成本4800，貸，銀行存款4800，現(xiàn)在2021年調(diào)整18年數(shù)據(jù)，直接沖18年數(shù)據(jù)，18年數(shù)據(jù)年報(bào)已報(bào)，現(xiàn)在18年中調(diào)整，最后調(diào)整后18年會計(jì)報(bào)表利潤表有變動了，我不想18年會計(jì)報(bào)表利潤表變動任何數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債表變動都可以。按道理調(diào)整后借，銀行存款4800，貸，主營業(yè)務(wù)成本4800，但是，我想借:銀行存款4800，貸方掛在往來賬科目，這種，貸方掛在往來賬科目應(yīng)該掛什么科目合適，老師

老師我有個(gè)問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣的是手機(jī)，已經(jīng)在2021年確認(rèn)收入），2021年凈利潤是21萬。問題:1.這個(gè)12萬需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時(shí)候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表，以及納稅申報(bào)表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話，賬上一直有差異？

關(guān)于前期差錯(cuò)更正，如果2022年在2021年年報(bào)報(bào)出之前發(fā)現(xiàn)2019年的賬務(wù)處理有錯(cuò)誤且影響損益，更正時(shí)通過以前年度損益調(diào)整，一直追溯到2019年！但是站在2022年資產(chǎn)負(fù)債表日后，調(diào)報(bào)表的時(shí)候是不是只能調(diào)與2021年相關(guān)的此項(xiàng)錯(cuò)誤影響的損益數(shù)（對應(yīng)調(diào)2021年末數(shù)，比如影響的是銷售費(fèi)用），2020 2019的就不用管了！只是通過以前年度損益影響未分配利潤而已！

老師，我們2021年的賬上面有很多往來款項(xiàng)，而且去年是代賬公司做的，很亂，有的科目都掛錯(cuò)了，我現(xiàn)在可以直接調(diào)整2021年的賬嗎，因?yàn)?021年已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在是不是只能通過以前年度損益調(diào)整科目呢，