某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為16%，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×16年度有關(guān)資料如下： （1）本年度內(nèi)發(fā)出產(chǎn)品50000件，其中對(duì)外銷售45000件，其余為在建工程領(lǐng)用。該產(chǎn)品銷售成本每件為12元，銷售價(jià)格為每件20元。 （2）本年度內(nèi)計(jì)入投資收益的債券利息收入為30000元，其中：國債利息收入為2500元。 （3）本年度內(nèi)發(fā)生管理費(fèi)用50000元，其中，企業(yè)管理人員工資費(fèi)用為25000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20000元。按稅法規(guī)定可在應(yīng)納稅所得額前扣除的管理人員工資費(fèi)用為20000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為15000元。 (4）本年度內(nèi)補(bǔ)貼收入為3000元(計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入)。按稅法規(guī)定應(yīng)繳納所得稅。 要求： 不考慮其他因素，計(jì)算該企業(yè)2×16年利潤(rùn)表中有關(guān)項(xiàng)目的金額： (1)營業(yè)利潤(rùn)； (2)利潤(rùn)總額； （3）本年度應(yīng)交所得稅； (4)凈利潤(rùn)。

乙企業(yè)為小規(guī)模納稅企業(yè)，增值稅率為3%，本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)企業(yè)向一般納稅企業(yè)購買原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款50000元，增值稅8500元。貨款已經(jīng)支付，材料尚未驗(yàn)收入庫。(材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià))（2)企業(yè)向小規(guī)模納稅人購買甲材料一批，普通發(fā)票金額為60000元。付款條件為:2/20、1/40、N/60,材料尚未驗(yàn)收入庫。(現(xiàn)金折扣采用總價(jià)法)(3)企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，開出普通發(fā)票，金額為267800(含稅價(jià))，貨款已收到（4)企業(yè)在購進(jìn)甲材料后的第28天償還所欠小規(guī)模納稅人材料款。(5)企業(yè)交納增值稅42000元。要求:編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營業(yè)務(wù)收入7800萬元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬元、利潤(rùn)總額1080萬元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1、12月18日95號(hào)憑證：2019年12月17日收到的包裝物押金11300元，逾期包裝物未收回。賬務(wù)處理為：借：其他應(yīng)付款11300貸：其他業(yè)務(wù)收入11300請(qǐng)問老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問題？若有問題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？1.中的包裝物押金需要調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額嗎？

1某企業(yè)是一般規(guī)模納稅人企業(yè)，銷售增值稅率為 13%， 企業(yè)所得稅率為250，根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)分紅需要交納個(gè)人所得稅，稅率為20%，在某次稅務(wù)稽查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)老板個(gè)人卡中有1000 萬元收入，沒有入帳，沒有開發(fā)票。按偷稅處理，需要補(bǔ)交稅款．并要支付 50%的罰 金。 思考需要補(bǔ)交名小稅款和罰金。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物，開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元；(2）從某原材料供應(yīng)商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅合計(jì)226萬元；(3）銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品，開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元；(4）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠（該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1）計(jì)算1月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。(2）計(jì)算1月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算1月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。