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1.2021年9月15日簽訂合同：借：無(wú)形資產(chǎn)-合同資產(chǎn) 6250 （50*125）貸：合同負(fù)債-乙公司 6250 2.2021年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3920貸：庫(kù)存商品-A設(shè)備 3920借：合同負(fù)債-乙公司 6250貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6250借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1045 （6250*16%）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1045 3.2021年12月31日，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：借：資產(chǎn)減值損失 80 （100-98）*40貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 80 4.2021年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本和制造費(fèi)用：借：生產(chǎn)成本-直接材料 83.33 （500.25%2B48）生產(chǎn)成本-直接人工和制造費(fèi)用 4810貸：原材料-甲材料 50生產(chǎn)成本-直接材料和制造費(fèi)用 83.33%2B4810借：庫(kù)存商品-A設(shè)備 5098%2B83.33%2B4810貸：生產(chǎn)成本-直接材料和制造費(fèi)用 5098%2B83.33%2B48*10 5.2021年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本和收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5098%2B83.33%2B4810貸：庫(kù)存商品-A設(shè)備 5098%2B83.33%2B4810借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50125貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50125

2023-10-17