1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事認(rèn)證服務(wù)。2020年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）向乙公司提供認(rèn)證服務(wù)，取得含稅收入合計(jì)為106萬(wàn)元。 （2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)辦理認(rèn)證業(yè)務(wù)用的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元，并支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為1萬(wàn)元。 （3）支付認(rèn)證服務(wù)的廣告費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元。 （4）銷售一臺(tái)2015年3月2日購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)核算的設(shè)備，含稅售價(jià)1.13萬(wàn)元。 （5）銷售一棟2013年10月10日自建的辦公用房，含稅售價(jià)105萬(wàn)元，甲公司選擇簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅。 已知：取得的增值稅專用發(fā)票均在本月申報(bào)抵扣；甲公司符合加計(jì)抵減應(yīng)納稅額的有關(guān)條件，上期末無(wú)加計(jì)抵減額余額。 要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問(wèn)題。 （1）請(qǐng)計(jì)算甲公司本月的應(yīng)納增值稅稅額。

16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入，價(jià)稅合計(jì)106萬(wàn)元。(2)18日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元，增值稅25萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的值稅專用發(fā)票上注明金額0.5萬(wàn)元，增值稅0.045萬(wàn)元。(3)20日，支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5萬(wàn)元，增值稅0.3萬(wàn)元。(4)28日，銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的某固定資產(chǎn)，售價(jià)2.06萬(wàn)元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅稅額

2. 甲公司為增值稅一般納稅人，專門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的 條件。本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入 53 萬(wàn)元（含增值稅)。 （2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 10 萬(wàn)元、增值稅稅額 1.3萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 1 萬(wàn)元、增值稅稅額0.09萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額 1萬(wàn)元、增值稅稅額0.13 萬(wàn)元。 （4）支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 3 萬(wàn)元、增值稅稅額0.18 萬(wàn)元。 （5）銷售 2006 年 12 月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，售價(jià)為 2. 06 萬(wàn)元。 上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證。 要求：計(jì)算甲公司本年7月應(yīng)納增值稅。

二、甲公司為增值稅一般納稅人，專門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)(1）取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬(wàn)元（含增值稅）。(2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅稅額1.3萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅稅額0.09萬(wàn)元。(3）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅稅額0.13萬(wàn)元。(4）支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元、增值稅稅額0.18萬(wàn)元。(5）銷售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，含稅售價(jià)為2.06萬(wàn)元。上述增值稅專用發(fā)票本年7月均符合抵扣規(guī)定。要求：計(jì)算甲公司本年7月應(yīng)納增值稅。

甲公司為增值稅一般納稅人，專門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年 7 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入 106 萬(wàn)元（含增值稅）。 （2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 20 萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 2 萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額 1 萬(wàn)元、增值稅稅額0.13 萬(wàn)元。 （4）支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 6 萬(wàn)元。 （5）銷售前一年 12 月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，含稅售價(jià)為 2.06 萬(wàn)元。 上述增值稅專用發(fā)票本年 7 月均符合抵扣規(guī)定。 要求：（注意：過(guò)程寫(xiě)在A4紙上，務(wù)必清晰拍照，每道題上傳到答案指定區(qū)域） （1）計(jì)算甲公司本年 7 月銷項(xiàng)稅額 （2）計(jì)算甲公司本年 7 月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算甲公司本年 7 月的應(yīng)納稅額