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甲公司為增值稅一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年 7 月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入 106 萬(wàn)元(含增值稅)。 (2)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 20 萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 2 萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)一批辦公用品,取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額 1 萬(wàn)元、增值稅稅額0.13 萬(wàn)元。 (4)支付廣告服務(wù)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 6 萬(wàn)元。 (5)銷售前一年 12 月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備,該設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,含稅售價(jià)為 2.06 萬(wàn)元。 上述增值稅專用發(fā)票本年 7 月均符合抵扣規(guī)定。 要求:(注意:過(guò)程寫在A4紙上,務(wù)必清晰拍照,每道題上傳到答案指定區(qū)域) (1)計(jì)算甲公司本年 7 月銷項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算甲公司本年 7 月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算甲公司本年 7 月的應(yīng)納稅額

2022-12-13 14:18
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2022-12-13 14:26

你好學(xué)員,這個(gè)銷項(xiàng)稅額106÷1.06×0.06+2.06×1.13×13%

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