(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬元，與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬元。 (6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用180萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元。 (7) 取得國債利息收入150萬元、地方政府債券利息收入20萬元、企業(yè)債券利息收人180萬元。 (8) 全年計(jì)入成本、 費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額為1200萬元(含殘疾職工工資75萬元)，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)180萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)22.5萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)27萬元。

(9) 當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計(jì)180萬兀，其中稅收滯納金18萬元、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出45萬元、通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蜇毨У貐^(qū)捐款117萬元。

(7)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。 (8)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額

題目比較長需要計(jì)算做好了發(fā)給你

好的老師

摩托車的消費(fèi)稅稅率是什么

摩托車的消費(fèi)稅稅率10%

銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是12000*13%+150*13%=1579.5 可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額585 應(yīng)交增值稅是1579.5-585=994.5

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算 （12000+150）*10%=1215

應(yīng)交城建稅教育費(fèi)附加和地方教育杜伽 （994.5+1215）*12%=265.14

會(huì)計(jì)利潤總額的計(jì)算是 12000-4800+150-60-1215-265.14+1200-150-750+150+20+180-180=6279.86

折舊計(jì)算納稅調(diào)增750*0.90-750*0.9/5*9/12=573.75

符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得納稅調(diào)減 500+（1200-150-500）*50%=775

新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減180 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除120*60%=72 12150*0.005=60.75納稅調(diào)增120-60.75=59.25

國債利息免稅，納稅調(diào)減150

殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減75 福利費(fèi)扣除1200*14%=168納稅調(diào)增180-168=12 教育費(fèi)扣除1200*2.5%=30全部扣除 公會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除1200*2%=24納稅調(diào)增27-24=3

公益性捐贈(zèng)扣除6279.86*12%=753.58全局扣除 滯納金和準(zhǔn)備金納稅調(diào)增18+45=63

(7)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。 6279.86+573.75-775-180+59.25-150-75+12+3+63=5810.86

8)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額 5810.86*25%=1452.72

謝謝老師