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某施工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2x18年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)本年度發(fā)生的工程成本為1800000元,其中,原材料1594800元,應(yīng)付施工人員工資180000元,預(yù)計(jì)職工福利費(fèi)25200元。本年度已結(jié)算并收到甲工程價(jià)2200000元(含稅)。已知該施工企業(yè)的增值稅稅率為9%。(2)出租一臺大型施工設(shè)備,本年度取得的租金收入為226000元(含稅)。已知有形動產(chǎn)租賃服務(wù)適用的增值稅稅率為13%。該設(shè)備本年應(yīng)提的固定資產(chǎn)折舊為27000元。(3)歸還短期借款本金900000元、利息20000元。(4)用銀行存款支付管理人員工資140000元。(5)將賬面價(jià)值39500元的其他權(quán)益工具投資以41500元出售,價(jià)款已存人銀行。假設(shè)不考慮增值稅的影響。(6)本年度因自然災(zāi)害造成原材料損失20000元,已計(jì)人營業(yè)外支出。(7)本年度應(yīng)交增值稅226000元、城市維護(hù)建設(shè)稅15820元、教育費(fèi)附加6780元。(8)按利潤總額的25%計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅。(9)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。根據(jù)上述資料編制會計(jì)分錄和該施工企業(yè)的利潤表(其中,“上期金額”一欄不需要填寫)。

2022-12-07 17:39
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齊紅老師

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2022-12-07 17:42

你好,學(xué)員,這個是寫分錄嗎,沒有利潤表表格的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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