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1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事各類臺燈的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事各類臺燈的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向消費者零售一批臺燈,開具了增值稅普通發(fā)票,上面注明的價稅合計90,400元,(2)銷售部員工乘坐飛機到國內(nèi)多地出差,取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單,行程單上注明票價3,170元、燃油附加費100元,民航發(fā)展基金300元,(3)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,上面注明不含稅價為18000元,增值稅2340元。要求:(1)計算本月銷項稅額(2分);(2)計算本月準(zhǔn)予抵扣進項稅額(3分);(3)計算本月應(yīng)納增值稅額(1分)。(3)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,上面注明不含稅價為18000元,增值稅2340元。要求:(1)計算本月銷項稅額(2分);(2)計算本月準(zhǔn)予抵扣進項稅額(3分);(3)計算本月應(yīng)納增值稅額(1分)。

2022-12-07 14:53
答疑老師

齊紅老師

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2022-12-07 14:54

你好,學(xué)員,計算本月銷項稅額=90400/1.13*0.13

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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