(1)采用支票結(jié)算方式銷(xiāo)售甲商品100件，價(jià)款為200000元，增值稅為26000元，繁盛公司開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，符合時(shí)點(diǎn)交易確認(rèn)收入要求，該批商品成本為130 000元。 (2)與丁公司簽訂一維修合同，期限為3個(gè)月，不含增值稅收入為200000元，預(yù)計(jì)總成本150000元，收到丁公司支付的定金20000元。 (3)將企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給企業(yè)的管理人員，該批產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)為10000元，增值稅額為1300元，該批產(chǎn)品的成本為8000元。 (4)計(jì)提管理部門(mén)的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)300元。 (5)用銀行存款支付本月廣告費(fèi)5000元，增值稅為300元，合計(jì)5300元。 (6)用銀行存款支付本月借入的，用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的長(zhǎng)期借款利息400元。 (7)取得客戶違約賠款收入1500元。 (8)用銀行存款對(duì)外進(jìn)行非公益性捐贈(zèng)1000元。 (9)為履行服務(wù)合同，計(jì)提人員薪酬支出30000元

2022-12-06 09:29

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-12-06 09:36

你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？（是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）

快賬用戶8012 追問(wèn) 2022-12-06 09:38

(10)企業(yè)將以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)(房屋)出租，租金為20000元，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明增值稅為2600元，款項(xiàng)已收到。當(dāng)月，該投資性房地產(chǎn)計(jì)提的折舊為18000元，企業(yè)認(rèn)定該業(yè)務(wù)為企業(yè)的其他業(yè)務(wù)。 (11)月末，根據(jù)完工進(jìn)度測(cè)算，本年度丁公司服務(wù)合同已完工20%，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅額為5200元，沖減預(yù)收賬款后，不足款項(xiàng)丁公司以銀行存款支付。 (12)月末，計(jì)提本月所得稅費(fèi)用10000元。要求： (1)根據(jù)收入、費(fèi)用確認(rèn)原則，編制(1)-(12)的會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算本月的凈利潤(rùn)，并編制形成凈利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄。

快賬用戶8012 追問(wèn) 2022-12-06 09:38

這是一道題

齊紅老師解答 2022-12-06 09:43

你好 (1)采用支票結(jié)算方式銷(xiāo)售甲商品100件，價(jià)款為200000元，增值稅為26000元，繁盛公司開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，符合時(shí)點(diǎn)交易確認(rèn)收入要求，該批商品成本為130 000元。借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 (2)與丁公司簽訂一維修合同，期限為3個(gè)月，不含增值稅收入為200000元，預(yù)計(jì)總成本150000元，收到丁公司支付的定金20000元。借；銀行存款，貸：其他應(yīng)付款 (3)將企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給企業(yè)的管理人員，該批產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)為10000元，增值稅額為1300元，該批產(chǎn)品的成本為8000元。借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　貸：庫(kù)存商品　　借：管理費(fèi)用　　　　　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利? (4)計(jì)提管理部門(mén)的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)300元。借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊 (5)用銀行存款支付本月廣告費(fèi)5000元，增值稅為300元，合計(jì)5300元。借：銷(xiāo)售費(fèi)用??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 (6)用銀行存款支付本月借入的，用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的長(zhǎng)期借款利息400元。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款 (7)取得客戶違約賠款收入1500元。借；銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入 (8)用銀行存款對(duì)外進(jìn)行非公益性捐贈(zèng)1000元。借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款 (9)為履行服務(wù)合同，計(jì)提人員薪酬支出30000元借；勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬 (10)企業(yè)將以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)(房屋)出租，租金為20000元，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明增值稅為2600元，款項(xiàng)已收到。當(dāng)月，該投資性房地產(chǎn)計(jì)提的折舊為18000元，企業(yè)認(rèn)定該業(yè)務(wù)為企業(yè)的其他業(yè)務(wù)。借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借：其他業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 (11)月末，根據(jù)完工進(jìn)度測(cè)算，本年度丁公司服務(wù)合同已完工20%，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅額為5200元，沖減預(yù)收賬款后，不足款項(xiàng)丁公司以銀行存款支付。借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借；銀行存款，貸：預(yù)收漲 (12)月末，計(jì)提本月所得稅費(fèi)用10000元。借：所得稅費(fèi)用??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅本月的凈利潤(rùn)=200000—130 000%2B10000—8000—11300—300—5000—400%2B1500—1000%2B20000—18000%2B40000—10000 借：本年利潤(rùn) ?，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

快賬用戶8012 追問(wèn) 2022-12-06 09:47

老師，會(huì)計(jì)分錄可以把數(shù)帶上嗎

齊紅老師解答 2022-12-06 09:50

你好 (1)采用支票結(jié)算方式銷(xiāo)售甲商品100件，價(jià)款為200000元，增值稅為26000元，繁盛公司開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，符合時(shí)點(diǎn)交易確認(rèn)收入要求，該批商品成本為130 000元。借：銀行存款 226000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）26000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本130 000 ?，?貸：庫(kù)存商品130 000 (2)與丁公司簽訂一維修合同，期限為3個(gè)月，不含增值稅收入為200000元，預(yù)計(jì)總成本150000元，收到丁公司支付的定金20000元。借；銀行存款20000，貸：其他應(yīng)付款20000 (3)將企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給企業(yè)的管理人員，該批產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)為10000元，增值稅額為1300元，該批產(chǎn)品的成本為8000元。借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 11300 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1300 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?8000 　　　　貸：庫(kù)存商品8000 　　借：管理費(fèi)用　　　?11300　　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利???11300 (4)計(jì)提管理部門(mén)的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)300元。借：管理費(fèi)用300，貸：累計(jì)折舊300 (5)用銀行存款支付本月廣告費(fèi)5000元，增值稅為300元，合計(jì)5300元。借：銷(xiāo)售費(fèi)用??5000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）300，??貸：銀行存款5300 (6)用銀行存款支付本月借入的，用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的長(zhǎng)期借款利息400元。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用400，貸：銀行存款400 (7)取得客戶違約賠款收入1500元。借；銀行存款1500，貸：營(yíng)業(yè)外收入1500 (8)用銀行存款對(duì)外進(jìn)行非公益性捐贈(zèng)1000元。借：營(yíng)業(yè)外支出1000，貸：銀行存款1000 (9)為履行服務(wù)合同，計(jì)提人員薪酬支出30000元借；勞務(wù)成本30000，貸：應(yīng)付職工薪酬30000 (10)企業(yè)將以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)(房屋)出租，租金為20000元，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明增值稅為2600元，款項(xiàng)已收到。當(dāng)月，該投資性房地產(chǎn)計(jì)提的折舊為18000元，企業(yè)認(rèn)定該業(yè)務(wù)為企業(yè)的其他業(yè)務(wù)。借：銀行存款 22600，貸：其他業(yè)務(wù)收入20000 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2600 借：其他業(yè)務(wù)成本 ?18000，?貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊18000 (11)月末，根據(jù)完工進(jìn)度測(cè)算，本年度丁公司服務(wù)合同已完工20%，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅額為5200元，沖減預(yù)收賬款后，不足款項(xiàng)丁公司以銀行存款支付。借：預(yù)收賬款45200 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40000，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）5200 借；銀行存款 45200—20000，貸：預(yù)收賬款??45200—20000 (12)月末，計(jì)提本月所得稅費(fèi)用10000元。借：所得稅費(fèi)用10000??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅10000