同學你好！請問是做什么用的呢？

您好，這個可以利潤表是收入300，成本100，然后資產(chǎn)負債表應收賬款300

1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 =利潤表中主營業(yè)務收入×(1?稅率)+利潤表中其他業(yè)務收入+(應收票據(jù)期初余額-應收票據(jù)期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額 2、收到的稅費返還 =(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù) 3.收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 =營業(yè)外收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應收款相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應付款相關明細本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一) 具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是： 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金(公式二) =補充資料中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計算的結(jié)果懸殊不會太大。 4.購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 =〔利潤表中主營業(yè)務成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1?稅率)+其他業(yè)務支出(剔除稅金)+(應付票據(jù)期初余額-應付票據(jù)期末余額)+(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)+(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額) 5.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 =“應付工資”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)+“應付福利費”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)+管理費用中“養(yǎng)老保險金”、“待業(yè)保險金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險金”+成本及制造費用明細表中的“勞動保護費” 6.支付的各項稅費 =“應交稅金”各明細賬戶本期借方發(fā)生額累計數(shù)+“其他應交款”各明細賬戶借方數(shù)+“管理費用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計數(shù)+“其他業(yè)務支出”中有關稅金項目 即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。 7.支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 =營業(yè)外支出(剔除固定資產(chǎn)處置損失)+管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)+營業(yè)費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等)+其他應收款本期借方發(fā)生額+其他應付 二 確定主表的“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 1.收回投資所收到的現(xiàn)金 =(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長期股權(quán)投資期初數(shù)-長期股權(quán)投資期末數(shù))+(長期債權(quán)投資期初數(shù)-長期債權(quán)投資期末數(shù)) 該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項目中核算。 2.取得投資收益所收到的現(xiàn)金 =利潤表投資收益-(應收利息期末數(shù)-應收利息期初數(shù))-(應收股利期末數(shù)-應收股利期初數(shù)) 3.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 =“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額+(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)期初數(shù)) 4.收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 如收回融資租賃設備本金等。 5.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 =(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))(剔除利息)+(固定資產(chǎn)期末數(shù)-固定資產(chǎn)期初數(shù))+(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)期初數(shù)) 上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項目中核算。 6.投資所支付的現(xiàn)金 =(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))+(長期股權(quán)投資期末數(shù)-長期股權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)+(長期債權(quán)投資期末數(shù)-長期債權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失) 該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項目中核算。 7.支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 如投資未按期到位罰款。 三 確定主表的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 1.吸收投資所收到的現(xiàn)金 =(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))+(應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù)) 2.借款收到的現(xiàn)金 =(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù)) 3.收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 4.償還債務所支付的現(xiàn)金 =(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應付債券期初數(shù)-應付債券期末數(shù))(剔除利息) 5.分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 =應付股利借方發(fā)生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 6.支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 如發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金(收購本公司股票，退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等)、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。 四 確定補充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額” 現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額; 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額; 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。 一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。

你好！按照新的會計報表格式，編制如下圖： 資產(chǎn)負債表 會企01表資? 產(chǎn)?期末余額??上年年末余額?負債和所有者權(quán)益?期末余額??上年年末余額?流動資產(chǎn)： 流動負債： ? 貨幣資金????? 132,000.00?????? 52,000.00? 短期借款????? 360,000.00????? 400,000.00? 交易性金融資產(chǎn)????? 300,000.00????? 300,000.00　交易性金融負債 ? 衍生金融資產(chǎn) ? 衍生金融負債 ? 應收票據(jù) ? 應付票據(jù) ? 應收賬款???????????? -???????? 10,000.00? 應付賬款????? 100,000.00????? 100,000.00? 應收款項融資 ? 預收款項 ? 預付款項 　合同負債 ? 其他應收款 ? 應付職工薪酬 ? 存貨 ? 應交稅費 ? 合同資產(chǎn) ? 其他應付款 ? 持有待售資產(chǎn) ? 持有待售負債 ? 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) ? 一年內(nèi)到期的非流動負債 ? 其他流動資產(chǎn) ? 其他流動負債 ??? 流動資產(chǎn)合計????? 432,000.00????? 362,000.00流動負債合計????? 460,000.00????? 500,000.00 非流動負債： ? 長期借款 ? 應付債券 ??? 其中：優(yōu)先股 ????????? 永續(xù)債 非流動資產(chǎn)： ? 租賃負債 　債權(quán)投資 ? 長期應付款 　其他債權(quán)投資 ? 預計負債 ? 長期應收款 ? 遞延收益 ? 長期股權(quán)投資 ? 遞延所得稅負債 　其他權(quán)益工具投資 ? 其他非流動負債 　其他非流動金融資產(chǎn) ??? 非流動負債合計???????????? -?????????????? -??? 投資性房地產(chǎn) ????? 負債合計????? 460,000.00????? 500,000.00? 固定資產(chǎn)????? 984,600.00??? 1,010,000.00所有者權(quán)益(或股東權(quán)益): ? 在建工程 ? 實收資本(或股本)????? 210,000.00????? 210,000.00? 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) ? 其他權(quán)益工具 ? 油氣資產(chǎn) ??? 其中：優(yōu)先股 ? 使用權(quán)資產(chǎn) ????????? 永續(xù)債 ? 無形資產(chǎn) ? 資本公積 ? 開發(fā)支出 ? 減：庫存股 ? 商譽 ? 其他綜合收益 ? 長期待攤費用 ? 專項儲備 ? 遞延所得稅資產(chǎn) ? 盈余公積 ? 其他非流動資產(chǎn) ? 未分配利潤????? 746,600.00????? 662,000.00??? 非流動資產(chǎn)合計????? 984,600.00??? 1,010,000.00??? 所有者權(quán)益合計????? 956,600.00????? 872,000.00??????? 資產(chǎn)總計??? 1,416,600.00??? 1,372,000.00????? 負債和所有者權(quán)益總計??? 1,416,600.00??? 1,372,000.00 利潤表 會企02表項? 目本期金額上期金額一、營業(yè)收入???????? 300,000.00 ? 減：營業(yè)成本???????? 120,000.00 ????? 稅金及附加 ????? 銷售費用 ????? 管理費用????????? 35,400.00 ????? 研發(fā)費用 ????? 財務費用????????? 60,000.00 ??????? 其中：利息費用????????? 60,000.00 ????????????? 利息收入 ? 加：其他收益 ????? 投資收益（損失以“-”號填列） ??????? 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 ????????????? 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號填列） ????? 凈敞口套期收益（損失以“－”號填列） ????? 公允價值變動收益（損失以“－”號填列） ????? 信用減值損失（損失以“－”號填列） ????? 資產(chǎn)減值損失（損失以“－”號填列） ????? 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）????????? 84,600.00??????????????? -??? 加：營業(yè)外收入 ? 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）????????? 84,600.00??????????????? -??? 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）????????? 84,600.00??????????????? -???? （一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）?????????? 84,600.00??????????????? -???? （二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）? 五、其他綜合收益的稅后凈額??????????????? -????????????????? -????? (一) 不能重分類進損益的其他綜合收益??????????????? -????????????????? -???????? 1.重新計量設定受益計劃變動額 ?????? 2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益 ?????? 3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動 ?????? 4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動 ??? (二) 將重分類進損益的其他綜合收益??????????????? -????????????????? -???????? 1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益 ?????? 2.其它債權(quán)投資公允價值變動 ?????? ? 3.金融資產(chǎn)重分類計入其它綜合收益的金額 ?????? 4.其他債權(quán)投資信用減值準備 ?????? 5.現(xiàn)金流量套期儲備 ?????? 6.外幣財務報表折算差額 六、綜合收益總額????????? 84,600.00??????????????? -??七、每股收益： ?? （一）基本每股收益 ?? （二）稀釋每股收益 現(xiàn)金流量表項? 目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： ??? 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金??????? 310,000.00 ??? 收到的稅費返還 ??? 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 ????? 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計??????? 310,000.00?????????????? -????? 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金??????? 110,000.00 ??? 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 ??? 支付的各項稅費 ??? 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 ????? 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計??????? 110,000.00?????????????? -????????? 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額??????? 200,000.00?????????????? -??二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： ??? 收回投資收到的現(xiàn)金 ??? 取得投資收益收到的現(xiàn)金 ??? 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 ??? 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 ??? 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 ????? 投資活動現(xiàn)金流入小計?????????????? -???????????????? -????? 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金???????? 10,000.00 ??? 投資支付的現(xiàn)金 ??? 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 ??? 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 ????? 投資活動現(xiàn)金流出小計???????? 10,000.00?????????????? -????????? 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額??????? -10,000.00?????????????? -??三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： ??? 吸收投資收到的現(xiàn)金 ??? 取得借款收到的現(xiàn)金 ??? 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 ????? 籌資活動現(xiàn)金流入小計?????????????? -???????????????? -????? 償還債務支付的現(xiàn)金???????? 50,000.00 ??? 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金???????? 60,000.00 ??? 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 ????? 籌資活動現(xiàn)金流出小計??????? 110,000.00?????????????? -????????? 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額?????? -110,000.00?????????????? -??四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額???????? 80,000.00?????????????? -????? 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額???????? 52,000.00 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額??????? 132,000.00?????????????? -?? 供參考！

你好，這個編不準確的