甲公司3月1日銷售商品一批給A公司,銷售價(jià)款100萬元,增值稅13萬元。A公司尚未支付該款項(xiàng)。討論:(1)寫出甲公司銷售產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄2)如果甲公司在3月18日收到了上述貨款，甲公司應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理(3)如果A公司一直未能按照承諾支付該貨款。甲公司發(fā)規(guī)A公司遭遇財(cái)務(wù)困難,估計(jì)該應(yīng)收賬款只能收回100萬元。甲公司又應(yīng)該如何處理(4)針對A公司財(cái)務(wù)困難這種情況,甲公司總經(jīng)理基于當(dāng)年的業(yè)績考慮,吩咐公司會(huì)計(jì)人員在年末對該應(yīng)收賬款不做任何會(huì)計(jì)處理。這一做法是否怡當(dāng)?會(huì)對甲公司會(huì)計(jì)信息造成什么響(5)結(jié)合上述案例,談你在實(shí)踐中應(yīng)該如何計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
同學(xué)你好 1借應(yīng)收賬款 113 貸主營業(yè)務(wù)收入 100 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13
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A公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%,2018年1月1日,A公司銷售批商品給B公司，增值稅專用發(fā)票上表明價(jià)款為240萬元，這批商品的成本為200萬元，商品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到。銷售協(xié)議同時(shí)規(guī)定，甲公司應(yīng)該于2018年3月1日將所售商品購回，回購價(jià)格為260萬元。 （1）判斷A公司應(yīng)當(dāng)將回購業(yè)務(wù)作為何種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理，并說明理由。 （2）簡述商品出售價(jià)格與回購價(jià)格的差額應(yīng)當(dāng)如何處理， （3）編制A公司2018年1月1日出售商品的會(huì)計(jì)分錄。 （4）編制A公司2018年1月31日計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄。 （5）編制A公司2018年2月28日計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄， （6）編制A公司2018年3月1日回購商品的會(huì)計(jì)分錄。
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2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。 要求： 1）對11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理； 2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理； 3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備； 4）如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)），請代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄； 5）針對4，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。 （注：只有第4問是CPA審計(jì)時(shí)需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)學(xué)過的）
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.2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。要求：1）對11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理；3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備；4）如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)），請代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄；5）針對4，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。（注：只有第4問是CPA審計(jì)時(shí)需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理）
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2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。要求：1）對11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理；3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備；4）如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)），請代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄；5）針對4，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。（注：只有第4問是CPA審計(jì)時(shí)需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理）
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2019年2月1日，乙公司銷售一批商品給甲公司，形成應(yīng)收款250萬元。由于甲公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，不能按合同規(guī)定支付貨款，于2019年8月1日，經(jīng)與乙公司協(xié)商，乙公司同意甲公司以一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備以及銀行存款償還債務(wù)。該設(shè)備的賬面原價(jià)為300萬元，已提折1日140萬元，計(jì)提的減值準(zhǔn)備為15萬元，支付清理費(fèi)用1萬元。該設(shè)備公允價(jià)值為200萬元，增值稅稅率為13%，甲公司支付銀行存款6萬元給乙公司。乙公司對該項(xiàng)債權(quán)未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。作出甲公司與乙公司的賬務(wù)處理。
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老師，您好！9月份學(xué)校食堂經(jīng)驗(yàn)營了一個(gè)月，預(yù)收了學(xué)生9～12月的伙食費(fèi)2萬，做預(yù)收賬款，也確認(rèn)了9月份的收入5000。但是10月份又收到了一個(gè)同學(xué)9～12月伙食費(fèi)400元，這個(gè)400元是作預(yù)收賬款，還是應(yīng)收賬款。因?yàn)橹唤?jīng)營9月，10～12月的伙食費(fèi)還要退回去給學(xué)生的。
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老師，您好，我想問一下2023年有成本140萬在2024年入賬，調(diào)了未分配利潤 ，沒有再去調(diào)2023年的企業(yè)所得稅申報(bào)，。有風(fēng)險(xiǎn) 嗎？
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老師，我們公司是供應(yīng)鏈企業(yè)，我們老板的私人小貨車從去年9月份開始就一直經(jīng)常用來配送。老板每個(gè)月都有把這輛小貨車的加油費(fèi)拿來公司報(bào)賬。但是從去年開始一直都沒有簽過私車公用協(xié)議?，F(xiàn)在我們要補(bǔ)簽私車公用協(xié)議。協(xié)議約定每個(gè)月1500的租車費(fèi)，季度付一次。那如果6月初公司要把從去年9月份到現(xiàn)在的租車費(fèi)用轉(zhuǎn)給老板的話，就得一次性轉(zhuǎn)三個(gè)季度（去年9-12月，今年1-3月，4-6月）的費(fèi)用給老板?？偟囊淮沃Ц?3500給老板。那老板收到這13500的租車費(fèi)，是不是還得去稅局給公司代開租車發(fā)票，公司還得在6月初給老板代申報(bào)繳納財(cái)產(chǎn)租賃個(gè)稅？
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老師，公司的固定資產(chǎn)折舊表和無形資產(chǎn)攤銷表可以設(shè)在同一個(gè)表嗎？如果可以，怎么設(shè)
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2)如果甲公司在3月18日收到了上述貨款，甲公司應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 借銀行存款? 113? ? ?貸：應(yīng)收賬款? 113 ? ?
(3)如果A公司一直未能按照承諾支付該貨款。甲公司發(fā)規(guī)A公司遭遇財(cái)務(wù)困難,估計(jì)該應(yīng)收賬款只能收回100萬元。甲公司又應(yīng)該如何處理 借：信用減值損失? ?13? ? ? ?貸：壞賬準(zhǔn)備? 13 ? ? ? ? ? ?
(4)針對A公司財(cái)務(wù)困難這種情況,甲公司總經(jīng)理基于當(dāng)年的業(yè)績考慮,吩咐公司會(huì)計(jì)人員在年末對該應(yīng)收賬款不做任何會(huì)計(jì)處理。這一做法是否怡當(dāng)?會(huì)對甲公司會(huì)計(jì)信息造成什么響 答：不恰當(dāng)，虛增利潤 和資產(chǎn)
(5)結(jié)合上述案例,談你在實(shí)踐中應(yīng)該如何計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)（含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等）計(jì)提的，是備抵賬戶。企業(yè)對壞賬損失的核算，采用備抵法。壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法有“余額百分比法”、“賬齡分析法”、“銷貨百分比法”和“個(gè)別認(rèn)定法”四種。