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演示賬套

Q

2019年11月份甲公司銷(xiāo)售一批A貨物，價(jià)稅合計(jì)565萬(wàn)（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬(wàn)，該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提（除增值稅外，其他相關(guān)稅費(fèi)略）。要求： 1）對(duì)11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理； 2）如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷(xiāo)售退回，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理； 3）年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備； 4）如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷(xiāo)售退回（CPA2020年1月30日開(kāi)始對(duì)甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)），請(qǐng)代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄； 5）針對(duì)4，甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。（注：只有第4問(wèn)是CPA審計(jì)時(shí)需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)學(xué)過(guò)的）

2020-12-14 18:44

答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-14 19:05

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

齊紅老師解答 2020-12-14 19:10

你好 1、借應(yīng)收賬款565 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅56 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400 貸庫(kù)存商品400 2借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅56 貸應(yīng)收賬款565 借庫(kù)存商品400 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400 3、借資產(chǎn)減值損失56.6 貸壞賬準(zhǔn)備56.6 4.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅56 貸應(yīng)收賬款565 借庫(kù)存商品400 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400 5.甲應(yīng)該在審計(jì)完，調(diào)整到2019年賬里面

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