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某企業(yè)全年取得收入總額為5000萬元,取得租金收入100萬元;發(fā)生銷售成本、銷售用、管理費(fèi)用共計(jì)3500萬元“業(yè)外支出150萬元,其中,通過希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi)區(qū)捐款100萬元,直接向某困難地區(qū)捐10萬元,非廣告性贊助20萬元。請計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅?

2022-11-29 10:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-29 10:28

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你好,學(xué)員,稍等一下的
2022-11-29
您好 計(jì)算過程如下 利潤總額=5000%2B100-3500-150=1450 捐贈(zèng)限額=1450*12%=174 不調(diào)整 直接捐贈(zèng)調(diào)增10萬元 贊助支出調(diào)增20萬元 所得稅=(1450%2B10%2B20)*25%=370
2022-11-29
會(huì)計(jì)利潤總額的計(jì)算是 5000+100-3500-150=1450
2022-12-01
等一會(huì)兒給你回復(fù)
2022-12-01
您好,直接向某困難地區(qū)捐贈(zèng)5元還是5萬元?
2021-05-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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