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農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣,請問農(nóng)民銷售給我們是免稅,我們銷售是13%。這個要按多少抵扣。會計分錄怎么寫

2022-11-24 22:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-24 22:07

您好 銷售是13% 按照10%抵扣 借:原材料等 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款等

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快賬用戶8916 追問 2022-11-24 22:08

比如銀行要付218萬,得怎么填數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2022-11-24 22:09

借:原材料等 218-21.8=196.2 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 218*0.1=21.8 貸:銀行存款等 218

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快賬用戶8916 追問 2022-11-24 22:09

然后申報表要怎么填這個

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齊紅老師 解答 2022-11-24 22:10

附表二 農(nóng)產(chǎn)品欄次對應填寫就好了

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快賬用戶8916 追問 2022-11-24 22:12

加計是什么意思

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齊紅老師 解答 2022-11-24 22:13

比如進項稅額是100萬 加計10% 就是可以扣除100*(1%2B0.1)=110抵扣

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您好 銷售是13% 按照10%抵扣 借:原材料等 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款等
2022-11-24
你好,是為了促進大家購買農(nóng)產(chǎn)品,幫助農(nóng)民 的特殊情況
2020-12-29
你好,對方是自產(chǎn)自銷的,你們買來是直接銷售的,按照票面的金額乘以9%。
2022-05-30
您好,您是用于直接銷售商品的,按9%抵扣,您再開發(fā)票屬于9%。
2022-10-18
可以按照9%抵扣進項
2021-12-30
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