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演示賬套

老師幫忙看看這個(gè)題怎么做，要具體步驟

2022-11-24 19:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-24 19:37

你好同學(xué)，這里需要根據(jù)題干的小問列出具體的分錄： 1.借：在建工程 500000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）65000 貸：銀行存款 565000 2.借：在建工程 40000 貸：原材料 400000 3.借：在建工程 60000 貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 銀行存款 20000 4.借：固定資產(chǎn) 600000 貸：在建工程 600000 以上是有關(guān)固定資產(chǎn)購買以及入賬的會(huì)計(jì)處理，同學(xué)可以試著計(jì)算一下固定資產(chǎn)的折舊金額。

快賬用戶8370 追問 2022-11-24 19:47

老師幫忙看哈對(duì)不對(duì) 2017年折舊額為(600000-30000)ⅹ40%=240000 2018年折舊額為(600000-30000-240000)ⅹ40%=144000 會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？

齊紅老師解答 2022-11-24 19:51

雙倍余額遞減法在計(jì)提折舊的時(shí)候，前幾年是不需要考了凈殘值的哈，最后兩年采用直線法計(jì)提折舊的時(shí)候才需要考了凈殘值，分錄根據(jù)誰受益誰承擔(dān)編制即可：借：管理費(fèi)用貸：累計(jì)折舊

快賬用戶8370 追問 2022-11-24 20:16

老師這樣對(duì)嗎 2017年折舊額為600000ⅹ40%=120000 2018年折舊額為(600000-120000)ⅹ40%=192000 2019年折舊額為(600000-120000-192000)ⅹ40%=11520 2020和2021折舊額為(600000-120000-192000-11520-30000)÷2=12340

快賬用戶8370 追問 2022-11-24 20:17

2017折舊額寫掉了個(gè)÷12ⅹ6

齊紅老師解答 2022-11-24 20:25

對(duì)于雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法來說比較特殊，每一年計(jì)算折舊的金額都是不同的，如果按照同學(xué)這樣的計(jì)算思路需要分時(shí)間段計(jì)算，即2017年6月30日-2018年6月30日是第一年，如果是單純針對(duì)2018年而言需要分兩段去計(jì)算，上半年屬于第一年，下半年屬于第二年的。

快賬用戶8370 追問 2022-11-24 21:48

這樣嗎？那2019年也需要這樣分開兩段算嗎 2018年折舊額為120000+(600000-120000)ⅹ40%÷12ⅹ6=216000

齊紅老師解答 2022-11-24 21:49

是的同學(xué)，如果要單獨(dú)計(jì)算2019年的折舊的時(shí)候也是需要分段計(jì)算的。 2018年的折舊額分為兩部分，第一部分=600000×40%×1/2%2B（600000-120000）×40%×1/2

快賬用戶8370 追問 2022-11-24 21:49

老師能不能直接把算式列一下呀我搞不明白

快賬用戶8370 追問 2022-11-24 21:51

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-11-24 21:55

不用客氣的同學(xué)，加油！

快賬用戶8370 追問 2022-11-24 21:55

老師算出來是個(gè)負(fù)數(shù)了怎么回事?。?

齊紅老師解答 2022-11-24 22:00

圈出來的地方同學(xué)計(jì)算的是不正確的： 2017年的折舊=600000×40%×1/2=120000 2018年的折舊=600000×40%×1/2%2B（600000-120000）×40%×1/2=216000 2019年的折舊=（600000-120000）×40%×1/2%2B（600000-120000-192000）×40%×1/2=153600 從2017年6月30日-2018年6月30日屬于第一年，不能按照2017年，2018年整年去看。