甲食品加工廠（增值稅一般納稅人，適用稅率13%）2019年09月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）向農(nóng)民收購小麥（屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，稅率9%）20噸，收購憑證上注明價(jià)款20 000元，驗(yàn)收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)904元，取得增值稅專用發(fā)票；（2）從縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款4 120元；（3）將以前購入的12噸玉米渣（屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，稅率9%）對(duì)外銷售10噸，取得不含稅銷售額25 000元，將2噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶； （4）生產(chǎn)鈣奶餅干（屬于13%的貨物）銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額120 000元

（1）向農(nóng)民收購小麥20噸收購憑證上注明價(jià)款20,000元，驗(yàn)收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費(fèi)加稅合計(jì)904元，取得增值稅專用發(fā)票； （2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款4120元； （3）將以前購入的12噸玉米渣對(duì)外銷售10噸，取得不含稅銷售額25,000元，將2噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶； （4）生產(chǎn)鈣奶餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額120,000元； （5）上個(gè)月向農(nóng)民收購的小米因管理不善在倉庫中發(fā)生糜爛，賬面成本4520元，在收購該批小米時(shí)，食品廠向農(nóng)民開具了收購憑證；

子(1)向農(nóng)民收購小麥20噸,收購憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)904元，取得增值稅專用發(fā)票;子(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購人小工具一批,取得增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款4120元;衣(3)將以前購人的12噸玉米渣對(duì)外銷售10噸，取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉

甲食品加工廠(增值稅般納稅人)本年9月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購小麥20噸,收購憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)904元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購人小工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款4120元;(3)將以前購人的12噸玉米渣對(duì)外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶(4)生產(chǎn)鈣奶餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅銷售額120000元(5)上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善在倉庫中發(fā)生霉?fàn)€，賬面成本4520元，在收購該批小米時(shí)，食品廠向農(nóng)民開具了收購憑證;(6)轉(zhuǎn)讓2009年4月購人的小型生產(chǎn)設(shè)備-一臺(tái)，從購買方取得支票11300元(含稅),發(fā)生轉(zhuǎn)讓運(yùn)費(fèi)654元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600元,增值稅稅額54元。發(fā)生清理費(fèi)500元，取得增值稅普通發(fā)票。(1)甲食品加工廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)甲食品加工廠當(dāng)期的增值稅（3）甲食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅款

某食品加工廠為增值稅一般納稅人。2018年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。(1)從某小規(guī)模納稅人處購入小工具一-批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)4120元。(2)將以前 購入的12噸玉米渣對(duì)外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉米渣無償贈(zèng)送客戶。(3)生產(chǎn)餅干銷售，開具增值稅專用發(fā)票上注明銷售額12萬元。(4) 上月向農(nóng)民收購的小米，因保管不善在倉庫中發(fā)生霉?fàn)€，賬面成本4520元，在收購該批小米時(shí),食品廠向農(nóng)民開具了收購憑證。計(jì)算該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。