領用的材料，放到工程施工-安裝 開發(fā)里面了。又都結轉到主營業(yè)務成本-安裝 開發(fā)里面了 ，但是材料其實是主營業(yè)務成本-支架的。

工程施工它是一個資產類，也就是說你發(fā)生了成本的科目，你用它過渡一下，這是正常的呀，后面滿足條件，確認收入的時候，再把它轉到主營業(yè)務成本。

老師，我知道，我是說明細科目 ，你看到我主營業(yè)務成本的明細科目有3個嗎

收入的明細科目我也是分了支架、安裝、開發(fā)。這三個明細，所以不對應主營業(yè)務成本的三個明細了呀

你可以直接放到工程施工安裝成本支架里面的這個明細科目你可以自己設啊，這個又不是完全固定的。

老師，前面入賬時，我已經是把材料領用放到：借：工程施工-安裝 20000 工程施工---開發(fā) 30000 貸：原材料 50000

那就是你前面明細科目做錯了，你再調整一下，就把你錯誤的分錄沖掉，然后重新做一個正確的就行。

再：借：主營業(yè)務成本-安裝 20000 主營業(yè)務成本-開發(fā) 30000 貸：工程施工-安裝 20000 工程施工-開發(fā) 30000

老師你說對了，是我科目入錯了。但是是21年和22年的一整年的都這樣子入了呢

如果說你是二二年就是本年的，你這樣調整就行了，二一年的話，它本身即便你那個明細科目用錯了，他已經轉到主營業(yè)務成本去了，她整個的科目沒有余額了，你這樣子調其實就沒有意義了。

每個月都做了：借：本年利潤 50000 貸：主營業(yè)務成本-安裝 20000 主營業(yè)務成本-開發(fā)30000 的分錄，我還可以怎么更正呀？

雖然說你每個月這樣做了，在這一年里面你每一個月都沒有余額，但是你那個發(fā)送了，她會有差異調整的，賬務處理還是不變的，按前面給的思路。

老師，我還沒明白，你前面給的思路要怎么做呢？

先把你之前做的賬務處理沖紅，然后做正確明細科目。

這樣子做完之后，你的相關科目也是沒有余額的，就是明細科目相當于對沖了一下。

老師，做把分錄寫一下嗎？不知道怎么寫紅沖的分錄？

借，主營業(yè)務成本，支架 貸，工程施工，安裝，負數(shù)分錄 借，工程施工，安裝 貸，原材料，負數(shù)分錄 借，主營業(yè)務成本，支架 貸，工程施工，支架 借，工程施工，支架 貸，原材料

借，主營業(yè)務成本，支架 貸，工程施工，安裝，負數(shù)分錄 借，工程施工，安裝 貸，原材料，負數(shù)分錄 上面的支架應該安裝吧

你之前主營業(yè)務成本，不是用了支架？ 這是你原來錯誤分錄，用負數(shù)，沖紅

之前用是借：工程施工—安裝 貸：原材料 借主營業(yè)務成本—安裝 貸工程施工—安裝

不好意思，那就是前面的明細科目，就是安裝，就不是自駕。