1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費(fèi)用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工會經(jīng)費(fèi)18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費(fèi)用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工會經(jīng)費(fèi)18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，其2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）當(dāng)年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元，對應(yīng)成本為5100萬元。 （2）當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用800萬元，其中含研究開發(fā)費(fèi)用300萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。 （3）當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1800萬元，其中含廣告費(fèi)1500萬元。 （4）當(dāng)年發(fā)生財務(wù)費(fèi)用200萬元。 （5）取得國債利息收入150萬元，企業(yè)債券利息收入180萬元。 （6）全年計入成本、費(fèi)用的實發(fā)合理工資總額400萬元，實際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)18萬元。 （7）當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中違約金5萬元、稅收滯納金7萬元。 （8）當(dāng)年稅金及附加科目共列支200萬元。 （其他相關(guān)資料：各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）。 要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。

（1）當(dāng)年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元，發(fā)生銷貨成本5100萬元。 （2）其他業(yè)務(wù)收入700萬元，其他業(yè)務(wù)成本100萬元。 （3）當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用800萬元，其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用400萬元（已獨立核算管理）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。 （4）當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1800萬元，其中廣告費(fèi)1500萬元。 （5）當(dāng)年發(fā)生財務(wù)費(fèi)用200萬元。 （6）取得國債利息收入150萬元，企業(yè)債券利息收入180萬元。 （7）全年計入成本、費(fèi)用的實發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)18萬元。 （8）當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中合同違約金5萬元，稅收滯納金22萬元。 （9）當(dāng)年稅金及附加科目共列支200萬元。 要求：（1）計算會計利潤 （2）應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額 （3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 （4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅 （5）對當(dāng)年應(yīng)交所得稅業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理。

某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)年的會計利潤為800萬元，2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 (1)當(dāng)年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元， 對應(yīng)的成本為5100萬元。 (2)通過其他業(yè)務(wù)收入核算轉(zhuǎn)讓5年以上非獨占許可使用權(quán)取得收入700萬元 （3)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用800萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。 <4)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1800萬元，其中含廣告費(fèi)1500萬元。 《5)當(dāng)年發(fā)生財務(wù)費(fèi)用200萬元。 (6)取得國債利息收入150萬元， 企業(yè)債券利息收入280萬元 （7)全年計入成本、 ．費(fèi)用的實發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實際發(fā) 生職工福利費(fèi)120萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)18萬元。 ＜其他相關(guān)資料：各扣除項目均己取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠己辦理必要手續(xù)） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。 （1)計算業(yè)務(wù)（3)中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。 （2)計算業(yè)務(wù)（4)中廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。 （3)計算業(yè)務(wù)（6)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額 (④)計算業(yè)務(wù)（刀中工資、職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金 額。 (5)計算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (6)計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的介業(yè)所得稅