學(xué)員你好,具體問題是什么
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)進口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。 (2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。 (3)從蔬菜批發(fā)市場購進肉、蛋、蔬菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計40萬元。 (4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。 (5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。
2.某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事商品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2020年5月 2.某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事商品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2020年5月有關(guān)業(yè)務(wù) (2) 從國內(nèi)采購商品,取得開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額60萬元、稅額7.8萬 元;購貨過程中發(fā)生運輸費用,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額4萬元;從國營農(nóng)場購進免稅水果用于銷售,支付收購金額22萬元,開具合法收購憑證;購入運輸服務(wù),將該批農(nóng)產(chǎn)品運回企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,注明運費金額1萬元。入庫后,將該批農(nóng)產(chǎn)品10%用于職工食堂。 2) 計算業(yè)務(wù)(2)的進項稅轉(zhuǎn)出金額
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)進口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。(2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場購進肉、蛋、蔬。菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計40萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。問題:實際可從銷項稅額中抵扣的進項稅額,考慮加計政策嗎。
保定市某生產(chǎn)企業(yè)為般納稅人,適用的稅率為13%,(1)銷售產(chǎn)品拾某商場,收取貨款,開具增值稅專用發(fā)票,取得的不含稅銷售額80萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,收取貨款,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價為10萬元,成本利潤率為10%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(4)2021年4月份購進固定資產(chǎn)使用的小轎車1輛,開具增值稅普通發(fā)票,取得的含稅銷售額11.3萬元,該車原值9萬元,已提折舊5000元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價20萬元,支付給運輸單位的運費5萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月中旬將購進農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(6)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款80萬元,進項稅額10.4萬元,另支付購貨的運輸費用6萬元,取得增值稅專用發(fā)票。
.某酒店為增值稅一般納稅人(納稅信用A級),位于甲市。主要提供住宿、餐飲、會議場地出租及配套服務(wù)。2021年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下∶(1)提供住宿服務(wù)取得不含稅銷售額120萬元。(2)提供餐飲服務(wù)取得含稅銷售額300萬元(含外賣食品收入40萬元)。(3)提供會議場地及配套服務(wù)取得不含稅收入160萬元。(4)為調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),將位于鄰省乙市的一處酒店房產(chǎn)出售,取得含稅收入3400萬元。該酒店房產(chǎn)于營改增前購進,購進時取得的營業(yè)稅發(fā)票注明金額為1650萬元。酒店選擇按照簡易方法計算繳納增值稅。(5)將位于鄰省丙市的一處酒店式公寓房產(chǎn)投資于某物業(yè)管理公司,該房產(chǎn)2019年購置時取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額3600萬元。評估機構(gòu)給出的評估價格為4300萬元(含稅),雙方約定以此價格投資入股并辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。(6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購入大米、小麥共支付買價20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。(7)從農(nóng)貿(mào)批發(fā)市場購入蔬菜共支付買價16萬元,取得普通發(fā)票。(8)從一般納稅人處采購餐具、床品等共支付不含增值稅買價40萬元,均取得增值稅專用發(fā)票。)計算該酒店業(yè)務(wù)(1)的銷項稅額。
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費,如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時候確認(rèn)收入什么時候確認(rèn)進貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險種繳費基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價值不等于賬面價值才能影響后續(xù)折舊,這個金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費是費用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費用嗎?