學(xué)員你好,具體問題是什么
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。 (2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。 (3)從蔬菜批發(fā)市場(chǎng)購進(jìn)肉、蛋、蔬菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計(jì)40萬元。 (4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場(chǎng)餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場(chǎng)制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。 (5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。
2.某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事商品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2020年5月 2.某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事商品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2020年5月有關(guān)業(yè)務(wù) (2) 從國內(nèi)采購商品,取得開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額60萬元、稅額7.8萬 元;購貨過程中發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額4萬元;從國營農(nóng)場(chǎng)購進(jìn)免稅水果用于銷售,支付收購金額22萬元,開具合法收購憑證;購入運(yùn)輸服務(wù),將該批農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)回企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額1萬元。入庫后,將該批農(nóng)產(chǎn)品10%用于職工食堂。 2) 計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。(2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場(chǎng)購進(jìn)肉、蛋、蔬。菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計(jì)40萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場(chǎng)餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場(chǎng)制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。問題:實(shí)際可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,考慮加計(jì)政策嗎。
保定市某生產(chǎn)企業(yè)為般納稅人,適用的稅率為13%,(1)銷售產(chǎn)品拾某商場(chǎng),收取貨款,開具增值稅專用發(fā)票,取得的不含稅銷售額80萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,收取貨款,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為10萬元,成本利潤率為10%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)2021年4月份購進(jìn)固定資產(chǎn)使用的小轎車1輛,開具增值稅普通發(fā)票,取得的含稅銷售額11.3萬元,該車原值9萬元,已提折舊5000元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)20萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月中旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(6)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款80萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.4萬元,另支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得增值稅專用發(fā)票。
.某酒店為增值稅一般納稅人(納稅信用A級(jí)),位于甲市。主要提供住宿、餐飲、會(huì)議場(chǎng)地出租及配套服務(wù)。2021年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下∶(1)提供住宿服務(wù)取得不含稅銷售額120萬元。(2)提供餐飲服務(wù)取得含稅銷售額300萬元(含外賣食品收入40萬元)。(3)提供會(huì)議場(chǎng)地及配套服務(wù)取得不含稅收入160萬元。(4)為調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),將位于鄰省乙市的一處酒店房產(chǎn)出售,取得含稅收入3400萬元。該酒店房產(chǎn)于營改增前購進(jìn),購進(jìn)時(shí)取得的營業(yè)稅發(fā)票注明金額為1650萬元。酒店選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)算繳納增值稅。(5)將位于鄰省丙市的一處酒店式公寓房產(chǎn)投資于某物業(yè)管理公司,該房產(chǎn)2019年購置時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額3600萬元。評(píng)估機(jī)構(gòu)給出的評(píng)估價(jià)格為4300萬元(含稅),雙方約定以此價(jià)格投資入股并辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。(6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購入大米、小麥共支付買價(jià)20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。(7)從農(nóng)貿(mào)批發(fā)市場(chǎng)購入蔬菜共支付買價(jià)16萬元,取得普通發(fā)票。(8)從一般納稅人處采購餐具、床品等共支付不含增值稅買價(jià)40萬元,均取得增值稅專用發(fā)票。)計(jì)算該酒店業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。
圖一題目的變動(dòng)成本率30天和60天的都不一樣。 為什么圖二的變動(dòng)成本率30天和60天的可以用同一個(gè)變動(dòng)成本率?60天的變動(dòng)成本率可以直接用30天的?
銀行承兌匯票是隨便可以找個(gè)銀行就可以承兌么?還是公司常年有這家銀行的流水且賬戶里有余額,公司就可以出票一張?jiān)撱y行的匯票。是這樣的么?
商業(yè)承兌匯票, 出票人和承兌人之間的關(guān)系? 圖片上a公司為啥成為出票人的承兌人? 出票人可以隨便找個(gè)公司承兌那不現(xiàn)實(shí)吧? 如果按照?qǐng)D片的意思就是可以隨便找個(gè)承兌。 如果a不愿意承兌,那出票豈不是騙子么?
老師我對(duì)這道題我感覺還是理解不到位,沒搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)??偙O(jiān)在財(cái)務(wù)群說要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬,那這100萬是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒看懂啥意思?