學(xué)員你好,具體問題是什么
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。 (2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。 (3)從蔬菜批發(fā)市場購進(jìn)肉、蛋、蔬菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計40萬元。 (4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。 (5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。
2.某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事商品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2020年5月 2.某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事商品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2020年5月有關(guān)業(yè)務(wù) (2) 從國內(nèi)采購商品,取得開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額60萬元、稅額7.8萬 元;購貨過程中發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額4萬元;從國營農(nóng)場購進(jìn)免稅水果用于銷售,支付收購金額22萬元,開具合法收購憑證;購入運(yùn)輸服務(wù),將該批農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)回企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額1萬元。入庫后,將該批農(nóng)產(chǎn)品10%用于職工食堂。 2) 計算業(yè)務(wù)(2)的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。(2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場購進(jìn)肉、蛋、蔬。菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計40萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。問題:實(shí)際可從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額,考慮加計政策嗎。
保定市某生產(chǎn)企業(yè)為般納稅人,適用的稅率為13%,(1)銷售產(chǎn)品拾某商場,收取貨款,開具增值稅專用發(fā)票,取得的不含稅銷售額80萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,收取貨款,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價為10萬元,成本利潤率為10%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(4)2021年4月份購進(jìn)固定資產(chǎn)使用的小轎車1輛,開具增值稅普通發(fā)票,取得的含稅銷售額11.3萬元,該車原值9萬元,已提折舊5000元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價20萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月中旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(6)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款80萬元,進(jìn)項稅額10.4萬元,另支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得增值稅專用發(fā)票。
.某酒店為增值稅一般納稅人(納稅信用A級),位于甲市。主要提供住宿、餐飲、會議場地出租及配套服務(wù)。2021年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下∶(1)提供住宿服務(wù)取得不含稅銷售額120萬元。(2)提供餐飲服務(wù)取得含稅銷售額300萬元(含外賣食品收入40萬元)。(3)提供會議場地及配套服務(wù)取得不含稅收入160萬元。(4)為調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),將位于鄰省乙市的一處酒店房產(chǎn)出售,取得含稅收入3400萬元。該酒店房產(chǎn)于營改增前購進(jìn),購進(jìn)時取得的營業(yè)稅發(fā)票注明金額為1650萬元。酒店選擇按照簡易方法計算繳納增值稅。(5)將位于鄰省丙市的一處酒店式公寓房產(chǎn)投資于某物業(yè)管理公司,該房產(chǎn)2019年購置時取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額3600萬元。評估機(jī)構(gòu)給出的評估價格為4300萬元(含稅),雙方約定以此價格投資入股并辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。(6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購入大米、小麥共支付買價20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。(7)從農(nóng)貿(mào)批發(fā)市場購入蔬菜共支付買價16萬元,取得普通發(fā)票。(8)從一般納稅人處采購餐具、床品等共支付不含增值稅買價40萬元,均取得增值稅專用發(fā)票。)計算該酒店業(yè)務(wù)(1)的銷項稅額。
有一張發(fā)票重復(fù)記賬了怎么辦,專票,金額25元
小規(guī)模出口貨物的銷售額,應(yīng)該填在主表的哪一欄,附表減免表是否也要填寫數(shù)字
采購洗潔精用來清洗車間蒸制烘烤的工具應(yīng)該計入什么科目,需要入庫嗎?
老師公積金年審都需要什么資料
老師您好,請問村集體為甲方公司拉來省級財政投入經(jīng)營性資金150萬元,以股金形式用于某農(nóng)村旅游項目建設(shè),該資金已匯入該項目總承包施工單位賬戶,協(xié)議約定甲方每年為村集體固定分紅5萬元,暫定分紅3年,分紅匯入村集體資金專戶,請問150萬和5萬如何做賬,謝謝
給客戶找人維修收到維修專票可以抵扣嗎?這種入業(yè)務(wù)費(fèi)嗎 然后又送他個配件也是專票,配件的運(yùn)費(fèi)也是專票
個人收到50萬的中介服務(wù)費(fèi)怎么稅務(wù)籌劃
老師好,公司買入二手車40萬,幾個月后賣出15萬,怎么做賬可以盡量避免風(fēng)險呢?
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計提折舊,這月補(bǔ)計提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬,貸:累計折舊40萬,然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎