甲企業(yè)本年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額)，該企業(yè)計(jì)劃向公益性事業(yè)捐贈(zèng)120萬(wàn)元，其中通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)80萬(wàn)元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)40萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他納稅調(diào)整因素。要求:（1）納稅籌劃前，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。（2）為該企業(yè)捐贈(zèng)行為做出納稅籌劃方案。（3）計(jì)算納稅籌劃后少繳納的企業(yè)所得稅。
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以?xún)?nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 那你公益性捐贈(zèng)最多可以扣除96萬(wàn) 所以要調(diào)增24萬(wàn) 所得稅為（1000%2B24）*25%=256萬(wàn)
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甲企業(yè)今年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)計(jì)120萬(wàn)元（未扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額），計(jì)劃通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)9萬(wàn)元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)6萬(wàn)元。不考慮其他納稅調(diào)整因素，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。
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甲公司20×9年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)計(jì)為100萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額).計(jì)劃通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)8萬(wàn)元.直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)4萬(wàn)元。甲公司本年度之前未發(fā)生過(guò)公益性捐贈(zèng)。不考慮其他納稅調(diào)整因素，請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，并對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。
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甲企業(yè)本年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額)，該企業(yè)計(jì)劃向公益性事業(yè)捐贈(zèng)120萬(wàn)元，其中通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)80萬(wàn)元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)40萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他納稅調(diào)整因素。要求:（1）納稅籌劃前，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。（2）為該企業(yè)捐贈(zèng)行為做出納稅籌劃方案。（3）計(jì)算納稅籌劃后少繳納的企業(yè)所得稅。
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甲企業(yè)本年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額),該企業(yè)計(jì)劃向公益性事業(yè)捐贈(zèng)120萬(wàn)元,其中通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)80萬(wàn)元,直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)40萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他納稅調(diào)整因素。要求:(1)納稅籌劃前,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。(2)為該企業(yè)捐贈(zèng)行為做出納稅籌劃方案。(3)計(jì)算納稅籌劃后少繳納的企業(yè)所得稅。
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1甲公司本年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)計(jì)為100萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額),甲公司計(jì)劃通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)8萬(wàn)元,直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)4萬(wàn)元。甲公司沒(méi)有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目,且假設(shè)甲公司不符合小型微利企業(yè)的條件。要求:請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅,并對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)電子稅務(wù)局中財(cái)務(wù)年報(bào)，填寫(xiě)12月的財(cái)報(bào)嗎？謝謝
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我是搞建筑工程的，現(xiàn)在申報(bào)做賬我應(yīng)該先學(xué)那一塊
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老師軟件建賬入初始數(shù)據(jù)的時(shí)候，對(duì)方就給我一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表可以嗎，謝謝老師
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老師軟件建賬入初始數(shù)據(jù)的時(shí)候，對(duì)方就給我一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表可以嗎 謝謝
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老師，您好，我們是4s店一般納稅人，現(xiàn)在客戶(hù)要從我們公司購(gòu)買(mǎi)一輛二手車(chē)，請(qǐng)問(wèn)能否開(kāi)具3%的發(fā)票，稅目是機(jī)動(dòng)車(chē)*二手車(chē)
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老師軟件建賬入初始數(shù)據(jù)的時(shí)候，對(duì)方就給我一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表可以嗎
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老師，A公司給個(gè)人付款10萬(wàn)元，這筆費(fèi)用是報(bào)廢的車(chē)款，個(gè)人可以代開(kāi)這種報(bào)廢車(chē)款嗎？？？
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我這個(gè)年檢，我都沒(méi)有做過(guò)，開(kāi)店2年了，為什么寫(xiě)的已經(jīng)紙質(zhì)上報(bào)了，是服裝店，這種是不是我以后年檢都不用做了，為什么會(huì)設(shè)置那，是因?yàn)槭莻€(gè)體戶(hù)，還是什么原因，有的店鋪去不設(shè)置
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注冊(cè)公司后可以不稅務(wù)登記？
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2022年7月1日，甲公司發(fā)行1 000萬(wàn)股普通股換取丙公司原股東持有的丙公司20％有表決權(quán)股份。甲公司取得丙公司20％有表決權(quán)股份后，派出一名代表作為丙公司董事會(huì)成員，參與丙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策。股份發(fā)行日，甲公司每股股票的市場(chǎng)價(jià)格為2.5元，發(fā)行過(guò)程中支付券商手續(xù)費(fèi)50萬(wàn)元；丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為13 000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為12 000萬(wàn)元，其差額為丙公司一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值所引起。該無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)尚可使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。2022年度，丙公司按其凈資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為1 200萬(wàn)元，其中，1月至6月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元；無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)事項(xiàng)。甲公司與丙公司在此前不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。假定不考慮所得稅等其他因素，請(qǐng)編制完整分錄
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不好意思，題目數(shù)字沒(méi)有盯住。 籌劃前公益性捐贈(zèng)扣除限額是120萬(wàn)，你實(shí)際是80萬(wàn)，所以這80萬(wàn)是可以稅前扣除，40萬(wàn)不行，要納稅調(diào)增，那你的應(yīng)納稅所得稅＝1000+40＝1040 應(yīng)納稅所得額為1040*25%=260萬(wàn) 2.稅務(wù)籌劃，120萬(wàn)全部通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)，那你就不用調(diào)，應(yīng)納稅額＝1000*25%=250萬(wàn)。