公司剛成立，集團（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費等，做預(yù)提費用 ，入新公司的賬，出報表，集團將這部分預(yù)提費用合并入今年集團的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預(yù)提一方，不申報12月的稅，是不是不合適？

老師好，我們公司剛成立，集團（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費（法律咨詢、技術(shù)咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費用等費用，做預(yù)提費用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報表上，集團要將這部分預(yù)提費用合并入今年集團的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預(yù)提一方，不在1月份申報2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

老師，我們前兩年給客戶回扣的時候，為了抵稅，我們員工自己在外邊買了稅點低的發(fā)票給了公司，當時票在網(wǎng)上也可以查到是真的，今年稅務(wù)稽查，我個人給公司的發(fā)票有一些是不合格的，就是那邊公司沒有了，相當于這部分票沒交稅，我個人涉及的發(fā)票金額大概有140萬左右，公司讓我去面談，說是涉及罰款和滯納金的問題，罰款公司承擔，滯納金需要自己承擔，我想問一下老師，這種情況我個人會得到什么樣的處罰，滯納金是怎么計算的？大概我會被罰多少錢??？謝謝老師

老師，我們分公司收到稅務(wù)局的信息，麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規(guī)定進行匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)，按照下列不同情況進行處理： 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》進行獨立申報的分支機構(gòu)，需要提供總機構(gòu)出具的掛靠并獨立申報情況說明，蓋公章報送給我； 二、屬于不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的（包括：1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能，且在當?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級分支機構(gòu)；2.上年度總機構(gòu)認定為小型微利企業(yè)的二級分支機構(gòu)；3.當年新設(shè)立的二級分支機構(gòu)；?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級分支機構(gòu)），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級及以下分支機構(gòu)的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報并就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的，匯總到總機構(gòu)統(tǒng)一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》及時就地繳納企業(yè)所得稅。

老師 你好 請問我們是房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 政府給了我們地塊開發(fā) 包括住宅商鋪、及農(nóng)貿(mào)市場的開發(fā)，現(xiàn)在我們的農(nóng)貿(mào)市場已經(jīng)開發(fā)完畢但是還沒有竣工驗收，現(xiàn)在由運營公司招租進來開始運作了（符合銷售農(nóng)產(chǎn)品）針對房開企業(yè)攤位是用來銷售的，那么在銷售之前已經(jīng)運營且符合農(nóng)貿(mào)市場運作情況下我們放開還承擔土地使用稅不）一般情況銷售開發(fā)產(chǎn)品要銷售出去之后才不繳納土地使用稅）但是根據(jù)財稅2019年12號文有針對農(nóng)貿(mào)市場優(yōu)惠政策 1.我們房開企業(yè)的此種情況符不符合要求減免土地使用稅？2.如果符合的話需不需要按照第二條款做工商注冊或者增加經(jīng)營范圍（但是我們不經(jīng)營，只銷售）感覺又矛盾？