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甲公司系工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25%。銷售單價除標明外,均為不含增值稅價格。甲公司2021年12月1日起發(fā)生w下業(yè)務(均為主營業(yè)務)(1)12月6日,向B企業(yè)銷售一批商品1托收承付結(jié)算方式進行結(jié)算。該批商品的成本為200000元,增值稅專用發(fā)票上注明售價300000元。甲公司在銷售時已辦妥托收手續(xù)后,得知B企業(yè)資金周轉(zhuǎn)發(fā)生暫時困難,難以及時支付貨款。假定發(fā)出商品時納稅義務已經(jīng)發(fā)生。

2022-11-16 13:58
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2022-11-16 13:59

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