老師：抵減的當月，是不是要在申報系統(tǒng)里抵減增值稅？

抵減的當月，要在申報系統(tǒng)里抵減增值稅

老師：如果申報月沒有增值稅，就不做處理，等有增值稅的時候再做抵減， 借：應交稅費一應交增值稅（減免稅款）或者應交稅費一應交增值稅， 　　貸：管理費用。

是的，可以這么操作的

老師:到年底一直沒有管理費用，應交稅費（減免稅款）一直在借方，報表里一直負數(shù)，怎么處理？如果沖管理費用，二級科目是啥？

那你就計入營業(yè)外收入/其他收益就行了

謝謝老師

不用客氣，給個五星好評就行了

老師：還想問，如果繳稅控費時，做借：應交稅費－應交增值稅－減免稅款 貸：銀行存款 ，后面怎么處理呢？

如果繳稅控費時，做借：應交稅費－應交增值稅－減免稅款 貸：銀行存款 ，后面不用處理了

截止年底也還沒有要繳的增值稅，報表的應交科科目一直是負數(shù)，要怎么處理？

報表調(diào)整到其他流動資產(chǎn)

老師：怎么調(diào)到其他流動資產(chǎn)？能把原來的那筆業(yè)務(wù)沖掉，重新做嗎？

不是，只調(diào)報表，其他流動資產(chǎn)增加這個金額，應交稅費負數(shù)調(diào)整為0

好吧謝謝老師