老師，這個(gè)是全盤(pán)賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個(gè)問(wèn)題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個(gè)科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個(gè)答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會(huì)這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動(dòng)做呢？

老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問(wèn)題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問(wèn)題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對(duì)嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,納稅期限為15天,2021年3月預(yù)繳增值稅60萬(wàn)元。月終核算,2021年3月當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額為90萬(wàn)元,則月末企業(yè)的會(huì)計(jì)處理正確的是()。A借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100000B借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000C借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100000D借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000

.甲企業(yè)為一般納稅人，2×22年3月末有增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額尚未進(jìn)行抵扣，則期末應(yīng)當(dāng)反映為老師這道題的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)啊

.甲企業(yè)為一般納稅人，2×22年3月末有增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額尚未進(jìn)行抵扣，則期末應(yīng)當(dāng)反映為老師這道題為啥應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅在借方啊