您好,學(xué)員。 出現(xiàn)這個(gè)提示的,說(shuō)明該生產(chǎn)企業(yè)本次申報(bào)免抵退的商品代碼的前4位與以往已經(jīng)申報(bào)的所有貨物的商品代碼前4位不一致,即出現(xiàn)跨大類(lèi)了。 出現(xiàn)這個(gè)疑點(diǎn)提示的,需要根據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)情況分別處理: 1、如果是自產(chǎn)貨物 屬于生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)貨物的話,該疑點(diǎn)忽略即可。向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況讓稅局挑過(guò) 2、外購(gòu)視同自產(chǎn)貨物 如果是生產(chǎn)企業(yè)外購(gòu)貨物出口,且符合財(cái)稅(2012)39號(hào)附件4所規(guī)定的10類(lèi)視同自產(chǎn)之一的,生產(chǎn)企業(yè)在申報(bào)該商品退稅時(shí),應(yīng)在出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表中的“業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼”中勾選相應(yīng)的視同自產(chǎn)代碼: 同時(shí)如果是退稅類(lèi)別為四類(lèi)的生產(chǎn)企業(yè),還應(yīng)再填寫(xiě)《視同自產(chǎn)進(jìn)貨明細(xì)清單》一并進(jìn)行申報(bào)。對(duì)于首次申報(bào)視同自產(chǎn)跨大類(lèi)商品的,稅局要開(kāi)展實(shí)地核查,核查后再給予審核。 因此,對(duì)于出現(xiàn)上述疑點(diǎn)的,應(yīng)區(qū)別對(duì)待:是自產(chǎn)的直接說(shuō)明情況進(jìn)行申報(bào);是外購(gòu)視同自產(chǎn)的,按視同自產(chǎn)申報(bào)并進(jìn)行實(shí)地核查。 另外要注意:一些生產(chǎn)企業(yè)本來(lái)是自產(chǎn)貨物,但是由于是新產(chǎn)品第一次申報(bào),由于前4位商品代碼跟以前的不一致,也出現(xiàn)這個(gè)提示了,為了消除這個(gè)提示,于是就在免抵退申報(bào)明細(xì)里的業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼中勾選了視同自產(chǎn)代碼來(lái)申報(bào)了,這樣的操作是不可取的,切記!不是視同自產(chǎn)那你還按視同自產(chǎn)申報(bào)。 如果對(duì)老師的詳細(xì)答復(fù),滿意,記得給老師5星好評(píng)或適當(dāng)?shù)慕饚弄?jiǎng)勵(lì),謝謝!
我們是服裝加工企業(yè),有一單服裝出口業(yè)務(wù),大部分是內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。出口現(xiàn)已收匯。服裝出口是免稅的,該筆出口商品的材料這些購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅也是抵扣了的,那我們還需要申報(bào)出口退稅嗎?是不是必須申報(bào)出口退稅? 如果不申報(bào)出口退稅有什么影響呢?
我最近到了一家新的單位,是做跨境電商的零售出口。 因?yàn)槟壳按蟛糠肿叩乃劫~沒(méi)有進(jìn)公賬,未來(lái)公司還是想健康發(fā)展,但是不知道如何才能正規(guī)化入賬。 首先,我們的采購(gòu)幾乎全是從淘寶阿里巴巴采購(gòu),沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不知道,采購(gòu)商品不知道如何入賬。另外一方面我們?nèi)渴窃趪?guó)外知名網(wǎng)站上銷(xiāo)售,終端用戶基本都是國(guó)外個(gè)人也不需要開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)票。物流走的國(guó)際物流公司,包清關(guān),但是沒(méi)有單個(gè)的報(bào)關(guān)單, 這樣銷(xiāo)售也沒(méi)辦法確認(rèn)收入。 就是這么一個(gè)情況,我們是小規(guī)模納稅人
請(qǐng)問(wèn)老師,工資申報(bào)這塊問(wèn)題,怎么解決有5個(gè)物業(yè)、保潔類(lèi)公司,大大小小將近30個(gè)工資表,工資表里面的員工部分有在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中申報(bào),由于數(shù)據(jù)沒(méi)辦法及時(shí)跟上,導(dǎo)致增減員沒(méi)有辦法同步。由于之前就沒(méi)有按真實(shí)的申報(bào),所以現(xiàn)在的狀況是,比如在A工資表里有張三,李四。張三在甲公司申報(bào),李四在乙公司申報(bào)。但是實(shí)際上這兩個(gè)人可能是用同一個(gè)賬戶發(fā)工資(公轉(zhuǎn)私戶發(fā)工資) 我有和老板建議過(guò),我要按實(shí)際的工資表來(lái)申報(bào)個(gè)稅,老板也采納了?,F(xiàn)在這個(gè)頭緒沒(méi)辦法理順 2月份之前升為一般納稅人,到目前為止都還沒(méi)有提交財(cái)務(wù)報(bào)表,所以企業(yè)都被扣分。希望得到老師實(shí)際幫助
202X年4月初,B公司結(jié)存甲類(lèi)商品的售價(jià)金額為400000元,商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)為35200元(售價(jià)大于進(jìn)價(jià))。4月份,B公司發(fā)生以下有關(guān)甲類(lèi)商品的交易或事項(xiàng):②12日,購(gòu)入甲類(lèi)商品一批,商品已經(jīng)收到,但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證未收到。直到30日,發(fā)票賬單等結(jié)算憑證才收到,上面注明的購(gòu)進(jìn)價(jià)款為300000元,增值稅稅額為39000元,該批商品的售價(jià)金額為324000元。收到發(fā)票當(dāng)日,B公司開(kāi)出一張銀行承兌匯票抵付該筆款項(xiàng)。③15日,購(gòu)入甲類(lèi)商品一批(售價(jià)金額為500000元),4月16日收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證直到5月4日才收到,上面注明的購(gòu)進(jìn)價(jià)款為460000元,增值稅稅額為59800元,運(yùn)雜費(fèi)2000元。該批商品的售價(jià)金額為500000元。收到發(fā)票當(dāng)日,B公司未付上述款項(xiàng)。在《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的銷(xiāo)售法下如何做會(huì)計(jì)分錄
(16)23日,采購(gòu)員張新報(bào)出差費(fèi),其中住宿費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票1張,票面金額2000元,稅額120元;高鐵票1張,票面金額合計(jì)700元;航空運(yùn)輸電子客票行程單1張,票價(jià)4240,民航發(fā)展基金90元,燃油附加費(fèi)60元,市內(nèi)公共汽車(chē)票2張共16元。(17)26日,購(gòu)入kindle一批,用于向職工發(fā)放新年禮品,不含稅價(jià)為80000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張,以銀行存款支付。(18)28日,購(gòu)入產(chǎn)品,用外殼一批,含稅價(jià)為542400元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票6張,開(kāi)出商業(yè)承兌匯票一張,(19)29日,銷(xiāo)售給無(wú)錫大洋公司,一批PVC加工后的邊角料,取得款項(xiàng)26000元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票一張,(20)31日,公司財(cái)務(wù)部將當(dāng)月符合規(guī)定準(zhǔn)予抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,通過(guò)掃描的方式全部通過(guò)了主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。要求:1、對(duì)常州天微電子有限公司的上述業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。2、編制20*2年1月該公司的增值稅納稅申報(bào)表。
小規(guī)模納稅人去年開(kāi)始就不用報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表了這個(gè)季度又開(kāi)始報(bào)了怎么報(bào)正常報(bào)嗎年度累計(jì)那怎么辦
老師好,請(qǐng)問(wèn)我們給公司A打的款付的維修設(shè)備費(fèi)2000元,但是對(duì)方給我們開(kāi)發(fā)票開(kāi)的戶頭是B公司維修設(shè)備費(fèi)2000元,這樣我賬上這兩個(gè)公司都掛賬,我可不可以自己調(diào)戶把這兩個(gè)公司平賬了?
普通發(fā)票開(kāi)錯(cuò)金額了,怎么弄?
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅,是先掛賬票還沒(méi)給開(kāi)過(guò)來(lái),用這個(gè)
工廠采購(gòu)部分原材料不能開(kāi)發(fā)票怎么入賬
老師 資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額 之前的存貨大部分都是0或1萬(wàn)多 我接手后 5月19萬(wàn),6月20萬(wàn) 怎么差異這么大?
公司社保是在電子稅務(wù)局繳納嗎
老師,我們現(xiàn)在正在修建養(yǎng)雞場(chǎng),支付的挖機(jī)費(fèi)用等這些可以做成成本嗎?還是計(jì)入在建工程了?
老板買(mǎi)的雪茄煙可以做福利費(fèi)嗎
老師我填企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)候,好像上季度資產(chǎn)總額填錯(cuò)了,用改上一季度的嗎,這一季度我填正確的了