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一張報(bào)關(guān)單里面有夸大類和非夸大類的商品,我該如何申報(bào)退稅及內(nèi)銷?

2022-11-07 16:28
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-07 16:58

您好,學(xué)員。 出現(xiàn)這個(gè)提示的,說明該生產(chǎn)企業(yè)本次申報(bào)免抵退的商品代碼的前4位與以往已經(jīng)申報(bào)的所有貨物的商品代碼前4位不一致,即出現(xiàn)跨大類了。 出現(xiàn)這個(gè)疑點(diǎn)提示的,需要根據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)情況分別處理: 1、如果是自產(chǎn)貨物 屬于生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)貨物的話,該疑點(diǎn)忽略即可。向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況讓稅局挑過 2、外購視同自產(chǎn)貨物 如果是生產(chǎn)企業(yè)外購貨物出口,且符合財(cái)稅(2012)39號附件4所規(guī)定的10類視同自產(chǎn)之一的,生產(chǎn)企業(yè)在申報(bào)該商品退稅時(shí),應(yīng)在出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表中的“業(yè)務(wù)類型代碼”中勾選相應(yīng)的視同自產(chǎn)代碼: 同時(shí)如果是退稅類別為四類的生產(chǎn)企業(yè),還應(yīng)再填寫《視同自產(chǎn)進(jìn)貨明細(xì)清單》一并進(jìn)行申報(bào)。對于首次申報(bào)視同自產(chǎn)跨大類商品的,稅局要開展實(shí)地核查,核查后再給予審核。 因此,對于出現(xiàn)上述疑點(diǎn)的,應(yīng)區(qū)別對待:是自產(chǎn)的直接說明情況進(jìn)行申報(bào);是外購視同自產(chǎn)的,按視同自產(chǎn)申報(bào)并進(jìn)行實(shí)地核查。 另外要注意:一些生產(chǎn)企業(yè)本來是自產(chǎn)貨物,但是由于是新產(chǎn)品第一次申報(bào),由于前4位商品代碼跟以前的不一致,也出現(xiàn)這個(gè)提示了,為了消除這個(gè)提示,于是就在免抵退申報(bào)明細(xì)里的業(yè)務(wù)類型代碼中勾選了視同自產(chǎn)代碼來申報(bào)了,這樣的操作是不可取的,切記!不是視同自產(chǎn)那你還按視同自產(chǎn)申報(bào)。 如果對老師的詳細(xì)答復(fù),滿意,記得給老師5星好評或適當(dāng)?shù)慕饚弄剟?,謝謝!

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您好,學(xué)員。 出現(xiàn)這個(gè)提示的,說明該生產(chǎn)企業(yè)本次申報(bào)免抵退的商品代碼的前4位與以往已經(jīng)申報(bào)的所有貨物的商品代碼前4位不一致,即出現(xiàn)跨大類了。 出現(xiàn)這個(gè)疑點(diǎn)提示的,需要根據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)情況分別處理: 1、如果是自產(chǎn)貨物 屬于生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)貨物的話,該疑點(diǎn)忽略即可。向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況讓稅局挑過 2、外購視同自產(chǎn)貨物 如果是生產(chǎn)企業(yè)外購貨物出口,且符合財(cái)稅(2012)39號附件4所規(guī)定的10類視同自產(chǎn)之一的,生產(chǎn)企業(yè)在申報(bào)該商品退稅時(shí),應(yīng)在出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表中的“業(yè)務(wù)類型代碼”中勾選相應(yīng)的視同自產(chǎn)代碼: 同時(shí)如果是退稅類別為四類的生產(chǎn)企業(yè),還應(yīng)再填寫《視同自產(chǎn)進(jìn)貨明細(xì)清單》一并進(jìn)行申報(bào)。對于首次申報(bào)視同自產(chǎn)跨大類商品的,稅局要開展實(shí)地核查,核查后再給予審核。 因此,對于出現(xiàn)上述疑點(diǎn)的,應(yīng)區(qū)別對待:是自產(chǎn)的直接說明情況進(jìn)行申報(bào);是外購視同自產(chǎn)的,按視同自產(chǎn)申報(bào)并進(jìn)行實(shí)地核查。 另外要注意:一些生產(chǎn)企業(yè)本來是自產(chǎn)貨物,但是由于是新產(chǎn)品第一次申報(bào),由于前4位商品代碼跟以前的不一致,也出現(xiàn)這個(gè)提示了,為了消除這個(gè)提示,于是就在免抵退申報(bào)明細(xì)里的業(yè)務(wù)類型代碼中勾選了視同自產(chǎn)代碼來申報(bào)了,這樣的操作是不可取的,切記!不是視同自產(chǎn)那你還按視同自產(chǎn)申報(bào)。 如果對老師的詳細(xì)答復(fù),滿意,記得給老師5星好評或適當(dāng)?shù)慕饚弄剟?,謝謝!
2022-11-07
你好,之前開了發(fā)票的嗎?
2023-10-23
同學(xué)你好 看圖片上我說的
2025-01-13
你好,同學(xué)。 這不影響,出口退稅,你如果放棄退稅,你是轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。只是你交的稅比較多了。
2020-03-15
正在解答中,請稍等
2022-04-01
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