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我公司銷售混凝土,現(xiàn)在出售一輛舊的泵車,泵車收入是入營業(yè)外收入嗎,需要申報繳納增值稅嗎

2022-11-04 16:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-04 16:31

同學(xué)您好,這個只有處置或者是報廢的時候處理,公司報廢機器設(shè)備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目; 公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 具體會計處理: 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借:累計折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計提) 固定資產(chǎn)清理 貸:固定資產(chǎn)原值 2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做) 借:現(xiàn)金/銀行存款等 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失) 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失) 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得) 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)

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齊紅老師 解答 2022-11-04 16:31

需要申報繳納增值稅的

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快賬用戶9200 追問 2022-11-04 16:36

銷售泵車,自己沒有開票出去,只有一張二手車機動車發(fā)票,作無票收入嗎

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齊紅老師 解答 2022-11-04 16:51

是的沒錯, 是這樣的

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同學(xué)您好,這個只有處置或者是報廢的時候處理,公司報廢機器設(shè)備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目; 公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 具體會計處理: 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借:累計折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計提) 固定資產(chǎn)清理 貸:固定資產(chǎn)原值 2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做) 借:現(xiàn)金/銀行存款等 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失) 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失) 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得) 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)
2022-11-04
你好,做固定資產(chǎn)清理需要交13%的增值稅。不一致的話,你可以把它放到其他業(yè)務(wù)收入,不要做營業(yè)外收入。營業(yè)外收入你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額還是不一致。
2024-08-06
您好,1會計沒有一次性全額計入費用,您的處理是錯誤的,2賣車費用沖減營業(yè)外收入,需要申報增值稅
2021-11-27
增值稅需要申報銷售收入
2024-03-04
你好,先這么做就行。因為根據(jù)準(zhǔn)則要求,他就處置的固定資產(chǎn)就是做固定資產(chǎn)清理,不做收入。到時候你稅務(wù)局問起來的話,給他寫一個說明。
2025-05-20
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