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演示賬套

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能全額扣除對(duì)么，就是當(dāng)時(shí)發(fā)生了全額扣除了，到匯算清繳的時(shí)候也要調(diào)整是么

2022-11-03 11:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-11-03 11:43

你好1；是的；匯算有扣除標(biāo)準(zhǔn)；你超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn)就沒(méi)法稅前扣除的；2. 你做賬按全額做；匯算填寫表格調(diào)增??

快賬用戶2509 追問(wèn) 2022-11-03 11:43

老師業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是什么

齊紅老師解答 2022-11-03 11:45

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生額的60%，哪個(gè)小按哪個(gè)?

快賬用戶2509 追問(wèn) 2022-11-03 11:48

就是說(shuō)打個(gè)比方，去年全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)，那么我實(shí)際上只能扣除6萬(wàn)，四萬(wàn)要調(diào)增要是去年全年收入的5‰算下來(lái)超過(guò)6萬(wàn)。那么就按照6萬(wàn)的扣，要是算下來(lái)小于6萬(wàn)，就按照小的這個(gè)扣，是不是？

齊紅老師解答 2022-11-03 11:49

你好；? ? ? 還得看你收入是多少的；? ? ?這樣來(lái)計(jì)算? ? ?

快賬用戶2509 追問(wèn) 2022-11-03 11:49

那這個(gè)收入是主營(yíng)加其他還是只算主營(yíng)

齊紅老師解答 2022-11-03 12:10

你好；看營(yíng)業(yè)收入合計(jì) ；看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)金額??

你好1；是的；匯算有扣除標(biāo)準(zhǔn)；你超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn)就沒(méi)法稅前扣除的；2. 你做賬按全額做；匯算填寫表格調(diào)增??

2022-11-03

您好，全扣除就不需要做納稅調(diào)整

2021-02-20

你好；按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理的公告》規(guī)定,企業(yè)在籌建期間發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除.

2024-05-22

您好，是按收入的5‰和發(fā)生額的60%比較按照小的扣除。

2022-11-11

您好，是的，超出扣除標(biāo)準(zhǔn)的部分需要做納稅調(diào)整交企業(yè)所得稅。

2021-02-01

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