四、1.某運輸公司為增值稅般納稅人，2019年6月發(fā)生如下業(yè)務:(1)對外出售不再使用的5輛客車固定資產(chǎn)，銷售價格為5萬元。己知該車為2010年購入:(2)運輸旅客取得不含稅收入300萬元;提供裝卸搬運服務，取得不含稅收入20萬元:(3)提供小轎車租賃服務，共取得不含稅銷售額20萬元:(4)購進汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10萬元，進行車輛維修保養(yǎng)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5萬元。(5)為購買20輛新型燃氣大型客車用于旅客運輸，從銀行獲取1年期貸款500萬元，支付利息30萬元。已知:交通運輸服務稅率為9%;提供有形動產(chǎn)租賃服務稅率為13%;除有形動產(chǎn)租賃外的其他應征增值稅的現(xiàn)代服務稅率為6%，該企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務分別核算。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)企業(yè)當月的增值稅應納稅額為多少萬元?(2)關(guān)于該企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額如何計算?(3)運輸旅客、裝卸搬運服務、銀行貸款服務和提供小轎車租賃服務分別屬于增值稅征稅范圍中的哪類?(4)出售客車應繳納增值稅如何計算?

老師好，我公司租賃車輛服務，車輛+人一起的，對于個人來講是屬于生產(chǎn)經(jīng)營所得還是勞務所得，先個人代開發(fā)票都有備注提示非生產(chǎn)經(jīng)營所得以購買方代扣代繳。我想問下這樣的業(yè)務代開發(fā)票什么類目會合適些。

公司提供設(shè)備裝載車，以及人員為兄弟公司治理工程項目提供服務。共計10萬元。問下這個屬于提供有型動產(chǎn)租賃服務13%，人員屬于什么服務。 還是統(tǒng)一按什么服務

甲公司一般納稅人 13%。 1）1月13日于X公司簽訂合同：于3月10日前交付生產(chǎn)線，并于3月31日前安裝調(diào)試完畢，并交付備件；4月1-30日提供技術(shù)服務；不含增值稅總價為950萬元。安裝和技術(shù)服務無法單獨核算，屬于混合業(yè)務。X公司應在生產(chǎn)線安裝調(diào)試完畢時支付全款。甲單獨銷售生產(chǎn)線價格800萬元，單獨銷售備件價格40萬元，單獨安裝價格為140萬元，單獨提供一個月技術(shù)服務價格為20萬元，合計為1000萬元（以上價格均不含增值稅） 問：1）合同中的單項履約義務是什么？ 2）確定各個單項履約義務的交易價格

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2022年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（一）提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入2000萬元。（二）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入290萬元，出租房屋取得含增值稅收入5.5萬元。（三）提供車輛停放服務取得含增值稅收入22萬元。（四）發(fā)生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計13萬元。（五）支付技術(shù)咨詢服務費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額12萬元。（六）購進衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元。（七）從農(nóng)業(yè)合作社購進蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價10萬元。已知：有形動產(chǎn)租賃服務增值稅稅率為13％；不動產(chǎn)租賃服務增值稅稅率為9％；生活服務、現(xiàn)代服務（除有形動產(chǎn)租賃服務和不動產(chǎn)租賃服務外）增值稅稅率為6％；交通運輸服務增值稅稅率為9％；農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9％；取得的扣稅憑證均已通過稅務機關(guān)認證。要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析每個項目的增值稅處理