1. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗收入庫； （2）外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬元并取得運(yùn)輸公司開 具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬元并取得運(yùn)輸公司 開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納（或應(yīng)退）的增值稅。

3.某摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)外購原材料，支付價款500萬元，取得增值稅專用發(fā)票;支付運(yùn)輸企 業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸單位開具的專票上注明的運(yùn)輸費(fèi)共計8萬元。 (2)銷售氣缸容量300毫升摩托車1000輛，取得不含稅銷售額550萬元。 (3)因管理不善，損失上月外購的不含增值稅的原材料金額32萬元(其 中含運(yùn)費(fèi)金額2萬元)，均已在上月抵扣增值稅，本月內(nèi)取得責(zé)任人的賠償 金額2萬元。 要求:(1)購進(jìn)原材料準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額 (2)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 (3)應(yīng)納增值稅 (4)應(yīng)納消費(fèi)稅

某摩托車廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)銷售摩托車，出廠不含稅單價為3000元/輛。3月該廠購銷情況如下：(其他相關(guān)資料：取得符合規(guī)定的發(fā)票均在當(dāng)月抵扣；生產(chǎn)銷售的該摩托車氣缸容量250mL) (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛摩托車，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，摩托車廠給予了8%現(xiàn)金折扣。 (2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售600輛摩托車，當(dāng)期銷售摩托車發(fā)出包裝物收取押金84000元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金31640元。 (3)購進(jìn)摩托車零部件、原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計80000元；支付運(yùn)輸公司(一般納稅人)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額15000元。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 （1）計算業(yè)務(wù)（1）增值稅銷項稅額。 （2）計算業(yè)務(wù)（2）增值稅銷項稅額。 （3）計算當(dāng)月該摩托車廠應(yīng)納增值稅。 （4）計算當(dāng)月該摩托車廠應(yīng)納消費(fèi)稅。

某摩托車廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)銷售摩托車，出廠不含稅單價為3000元/輛。3月該廠購銷情況如下：(其他相關(guān)資料：取得符合規(guī)定的發(fā)票均在當(dāng)月抵扣；生產(chǎn)銷售的該摩托車氣缸容量250mL)(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛摩托車，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，摩托車廠給予了8%現(xiàn)金折扣。(2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售600輛摩托車，當(dāng)期銷售摩托車發(fā)出包裝物收取押金84000元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金31640元。(3)購進(jìn)摩托車零部件、原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計80000元；支付運(yùn)輸公司(一般納稅人)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額15000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)計算業(yè)務(wù)(1)增值稅銷項稅額。(2)計算業(yè)務(wù)(2)增值稅銷項稅額。(3)計算當(dāng)月該摩托車廠應(yīng)納增值稅。(4)計算當(dāng)月該摩托車廠應(yīng)納消費(fèi)稅。

某摩托車廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)銷售摩托車，出廠不含稅單價為3000元/輛。3月該廠購銷情況如下：(其他相關(guān)資料：取得符合規(guī)定的發(fā)票均在當(dāng)月抵扣；生產(chǎn)銷售的該摩托車氣缸容量250mL)(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛摩托車，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，摩托車廠給予了8%現(xiàn)金折扣。(2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售600輛摩托車，當(dāng)期銷售摩托車發(fā)出包裝物收取押金84000元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金31640元。(3)購進(jìn)摩托車零部件、原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計80000元；支付運(yùn)輸公司(一般納稅人)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額15000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)計算業(yè)務(wù)(1)增值稅銷項稅額。(2)計算業(yè)務(wù)(2)增值稅銷項稅額。(3)計算當(dāng)月該摩托車廠應(yīng)納增值稅。(4)計算當(dāng)月該摩托車廠應(yīng)納消費(fèi)稅。